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计提法定盈余公积会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉笙（石宇倩） 发表的提问：
关于盈余公积的会计分录怎么做？
借：未分配利润 贷：盈余公积
226楼
2023-03-16 16:24:24
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凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题
2023-03-16 16:41:02
文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了
2023-03-16 17:08:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
用盈余公积付房屋租金的会计分录怎么做
您好，您在哪里看到的这种做法，麻烦截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
227楼
2023-03-16 16:47:59
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最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的
2023-03-16 17:21:14
王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-03-16 17:44:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录是？
用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
228楼
2023-03-19 18:27:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-03-19 18:42:31
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搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-03-19 18:55:03
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-03-19 19:08:38
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-03-19 19:19:18
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-03-19 19:44:22
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-03-19 20:01:58
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-03-19 20:14:24
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-03-19 20:26:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师，多计提的跨年税费冲回后做了一笔盈余公积调整分录， 借利润分配-法定100 贷：盈余公积100 那还需要做一笔 借利润分配-未分配100 贷利润分配-法定100 的分录么
同学您好，是的要的，一般是这样的
230楼
2023-03-19 18:53:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文 发表的提问：
老师有利润光计提法定盈余公积吗
你好 是的 计提 法定盈余公积 任意盈余公积 企业自己定
231楼
2023-03-19 19:02:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大杨 发表的提问：
公司前两年都有盈利但是忘提取法定盈余公积了 可以在把两年的合在一起一起补提吗 还是说分两次提 另外就是在补提法定盈余公积时需要用到以前年度损益调整吗 还是说直接 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借 未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
你好，可以合并一次补提 直接借 利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借未分配利润 利贷润分-提取法定盈余公积——就可以
232楼
2023-03-19 19:11:59
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大杨：回复立红老师 再请教一下汇算清缴时的未弥补亏损和账面上的未弥补亏损不一致 这个需要调整吗
2023-03-19 19:41:59
立红老师：回复大杨你好，这个应是不一样的，汇算清缴时的未弥补亏损应是账上未分配利润的亏数加上调增减掉调减
2023-03-19 20:00:28
大杨：回复立红老师 那会计账面上需要反映吗？等于是去年盈利后法定盈余公积没计提 但是今年汇算清缴后发现所得税多计提了税也多交了 那今年补提的话 是按照汇算清缴后的提还是按去年末的提？ 分录该如何写呢
2023-03-19 20:18:20
立红老师：回复大杨你好，补提盈余公积是按税收利润 提取的。应是按按去年年末数提的。
2023-03-19 20:45:10
大杨：回复立红老师 好的 谢谢老师~
2023-03-19 21:14:57
立红老师：回复大杨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-19 21:42:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 健康的背包 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
提取盈余公积的基数还是净利润
233楼
2023-03-20 16:09:30
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
你好，利润分配提取都是在净利润基础上，任意盈余公积也是一样的。这个在股东大会通过就行
234楼
2023-03-20 16:15:58
全部回复
青峰：回复克江老师 但是这道题的做法提取任意盈余公积的基数不是净利润诶，有点疑惑，希望老师能够解答
2023-03-20 16:42:03
克江老师：回复青峰你好，有答案没有啊
2023-03-20 17:01:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
盈余公积一定要不亏吗，会计分录怎么做，以前一直没补过，就是提过盈余公积，不亏要审批吗，还是自己可以补，一直不明白这块。
股东会决议即可 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏
235楼
2023-03-20 16:36:56
全部回复
五瓣丁香：回复老江老师 就是公司自己觉定和税务局没关系，知道了，谢谢
2023-03-20 16:59:30
老江老师：回复五瓣丁香是的，税务不会关心你的私事的！
2023-03-20 17:21:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
236楼
2023-03-20 17:02:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
法定盈余公积是按月计提还是年末一次计提？
你好 年末计提就可以
237楼
2023-03-20 17:17:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想提取法定盈余公积的分录该怎么做账？
您好，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取法定盈余公积金，同时，借；利润分配-提取法定盈余公积金，贷；盈余公积金。
238楼
2023-03-21 15:32:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
年末计提了盈余公积 未分配利润期末-期初+法定盈余公积=利润表 零利润 这个逻辑对吗
是的，是这个逻辑关系
239楼
2023-03-21 15:45:41
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的香菇 发表的提问：
#提问#关于利润分配提取盈余公积分录不明白。为什么要用下图的分录，而不是用借：利润分配-未分配利润 贷：法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利
你好，图片的分录比较详细，是先提取的，二级明细列的很清楚
240楼
2023-03-21 15:57:33
全部回复
孝顺的香菇：回复冉老师 提取是可以理解为计提吗？
2023-03-21 16:25:32
冉老师：回复孝顺的香菇你好，可以，图片的利润分配设置了很多二级明细，一般实际工作中企业不会这么设置，会按照您写的格式
2023-03-21 16:55:08
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