Zyy老师：回复undefined3.不正确，长期股权投资的可收回金额应该是按照售价扣除相关处置税费后的净额与持有及处置产生的现金流量谁高来确认。所以本题中的可收回金额是1480，应计提减值准备320

Zyy老师：回复undefined您好第一个回答有误，1.不正确，委托代销商品发出时 借发出商品贷库存商品1600，委托方在收到受托方的代销清单时才能确认收入结转成本，同时按照5%的手续费确认销售费用。

…..：回复微微老师 老师，那我们有过调整，后面未分配利润变了，但是之前报表申报还是按照之前的计提的，那我还是要按照更改好之后的10%计提吗？

微微老师：回复…..您好，按照更改好之后的10%计提

…..：回复微微老师 哦好吧谢谢

微微老师：回复….. 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

…..：回复微微老师 老师计提法定盈余公积要汇算清缴之后提的？

微微老师：回复…..您好不是哟，是年末结账的时候计提的呢

…..：回复微微老师 年末计提结转对吧？老师

微微老师：回复…..您好，是的，年末计提结转

…..：回复微微老师 我们审计出报告的计提是按照调增以后计提的金额所以我有点蒙

微微老师：回复…..因为审计后的金额会有调整的呢。

月月老师：回复若水提取盈余公积的分录是正确的。

若水：回复月月老师 #税金问题#继续提问 年末都转到转出未交增值税。 1、如果年末应交税费科目余额，进项税额60，进项税额转出10，销项税额90, 则分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）90 应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 未交增值税40 对吗？ 2、如果每个月末都需要交增值税，分录道理都按照上面1这样做吗？ 也就是说，每月只要交纳增值税时，借 销项税额，借 进项税额转出，贷 进项税额，对吗？ 我是问税金借贷方向的事情。 着急！谢谢老师！

月月老师：回复若水你好，只有年末需要这样结转。 1的分录贷方未交增值税改为应交税金—应交增值税（未交增值税） 再做一笔转帐分录 借：应交税金—应交增值税（未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税

若水：回复月月老师 #税问题#继续提问3 老师，请问有 “应交税金—应交增值税（未交增值税）”这个会计科目吗？ 财务[2016]22号文，没有这个科目，哪个文件里面有这个科目？

月月老师：回复若水你好，不好意思 借：应交税金—应交增值税 贷：未交增值税 是这样的。

若水：回复月月老师 谢谢老师！ #提问电子发票# 老师“增值税电子普通发票”复印件可否入账？可否税前列支？文件依据？ 着急，谢谢！！

月月老师：回复若水你好，国家税务总局公告2018年第41号

微信用户：回复罗老师 法定盈余公积一般按几多来计提

罗老师：回复微信用户法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。

郑婷丹：回复邹老师 后面这一节手动录入之后，才可以进行期末结账是吗？

邹老师：回复郑婷丹你好，你不录入上述分录，也可以结账，只是上面的分录就遗漏了 

郑婷丹：回复邹老师 哦，好的。谢谢老师

邹老师：回复郑婷丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

kaylee：回复徐阿富老师 如果公司不分红是不是可以不计提盈余公积？

徐阿富老师：回复kaylee你好，法定的要计提的，和是不是分红无关

kaylee：回复徐阿富老师 那意思是只要有利润了，交完企业所得税后，都需要计提法定盈余公积？

徐阿富老师：回复kaylee你好，是的没错，就是这样的

上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？

辜老师：回复上官这个可以不用附件

静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊

小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的

静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗

小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。

静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧

小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行

k1：回复朴老师 老师 直接计入管理费用—租金不可以吗？

朴老师：回复k1你收到的投资款都计入实收资本的