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计提法定盈余公积会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
法定盈余公积金和任意盈余公积金计提有什么要求吗？法定盈余公积金是达到注册资本50%就不能计提了吗？任意盈余公积金有什么计提比列的相关规定吗？任意盈余公积金是必须通过股东会的决议才能计提吗？提取任意盈余公积金是在年底还是需要审计之后再计提呢？
法定盈余金计提比例是10%，任意的没有要求，一般低于法定。 达到50%可以不计提，没有强制要求不能提。
76楼
2023-01-04 18:59:59
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冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提
2023-01-04 19:32:55
冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？
2023-01-04 19:57:08
冬冬：回复方老师 找过=超过
2023-01-04 20:17:22
方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。
2023-01-04 20:41:41
冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?
2023-01-04 21:10:40
方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。
2023-01-04 21:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
77楼
2023-01-05 18:03:48
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Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-01-05 18:24:51
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-01-05 18:48:51
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-01-05 19:00:06
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-01-05 19:24:46
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-01-05 19:44:51
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-01-05 20:10:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 逗号， 发表的提问：
提取盈余公积为什么不影响留存收益?分录不应该是 借:利润分配_提取法定盈余公积 贷:盈余公积_法定盈余公积 不应该是留存收益增加吗？
你好， 留存收益包括利润 分配和盈余公积 提取盈余公积是利润分配减少，但盈余公积增加，所以留存收益总额不变
78楼
2023-01-05 18:28:03
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逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？
2023-01-05 18:44:54
立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了
2023-01-05 19:00:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
计提盈余公积会计分录怎么写？
借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积
79楼
2023-01-05 18:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 琑 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
80楼
2023-01-08 19:50:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。
你好；    提取盈余公积分录： 借：利润分配——提取法定盈余公积                       贷：盈余公积——法定盈余公积                 
81楼
2023-01-08 20:15:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张玲 发表的提问：
提取法定盈余公积提取任意盈余公积，到了年底没有做这分录，
你好！ 可以补提的
82楼
2023-01-08 20:22:59
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张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写
2023-01-08 20:43:59
蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-01-08 21:09:40
张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？
2023-01-08 21:36:47
张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？
2023-01-08 21:47:04
蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-01-08 22:04:00
蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 22:21:41
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师你好，2021年12月计提盈余公积时分录是借：利润分配-法定盈余公积 10 贷：盈余公积-法定10，然后没有结转 可以在这个月直接做分录 借：利润分配-未分配 10 贷：利润分配-法定10这样么？
同学你好，可以在这月做哈。
83楼
2023-01-08 20:43:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提盈余公积 是在结账前计提还是结账后计提呀 法定盈余公积
您好 计提盈余公积是在计算出净利润后 然后结账
84楼
2023-01-08 21:08:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如要提法定盈余公积，借：利润分润 末分配利润 贷：盈余公积 法定盈余公积 对吗？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
85楼
2023-01-09 17:43:21
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fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积
2023-01-09 18:01:05
fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的
2023-01-09 18:24:39
方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-09 18:41:50
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 19:07:55
方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-09 19:32:35
fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？
2023-01-09 19:44:29
方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-09 20:06:25
fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？
2023-01-09 20:25:23
方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。
2023-01-09 20:50:12
fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？
2023-01-09 21:07:30
方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。
2023-01-09 21:19:43
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？
2023-01-09 21:44:06
方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。
2023-01-09 22:10:34
fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？
2023-01-09 22:29:14
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
2023-01-09 22:42:41
fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？
2023-01-09 22:56:58
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金
2023-01-09 23:08:58
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录。
您好！1、提取法定盈余公积时：借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积
86楼
2023-01-09 18:04:09
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
提取法定盈余公积金的问题，截图是之前的会计做的，没太看明白，法定盈余公积金是按未分配利润*10%来计算吗？觉得法定盈余公积金应该是：126825.87，账面上我没看懂
你好按照净利润的10%提取
87楼
2023-01-09 18:12:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
老师，计提法定盈余与任意盈余是不是股东会议有规定才提的?公司章程只说:弥补亏损，计提法定盈余公积金，计提任意公积。但没有具体的计提比例。那我要不要计提呀?
只计提法定盈余公积吧10%
88楼
2023-01-09 18:39:37
全部回复
怕孤独的寒风：回复袁老师 那老师，如果要计提任意公积与向股东分配利润要有什么文件依据才可以进行帐务处理吗?
2023-01-09 19:02:28
袁老师：回复怕孤独的寒风这个有股东会决议才可以的
2023-01-09 19:19:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户cux6by 发表的提问：
审计披露上年度盈余公积贷方负数，提取法定盈余公积借方负数，跨年该怎么做分录
你好 借:利润分配--提取法定盈余公积金 --提取法定公益金 贷:盈余公积--法定盈余公积金 --法定公益
89楼
2023-01-09 18:50:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
提取了盈余公积，未分配利润借方贷方都有数字啊，结转本年利润 借 本年利润500 贷 利润分配 未分配利润 500 计提法定盈余公积 借 利润分配 法定盈余公积50. 贷 盈余公积 法定盈余公积 50 借 盈余公积 法定盈余公积 50 贷 利润分配 未分配利润50，，，这样写对不对。但是未分配利润有两个数字啊
你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
90楼
2023-01-10 17:52:41
全部回复
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 好的，但是未分配利润不是还有两个数吗，一个是贷方500，一个是借方50，不需要算出差额吗
2023-01-10 18:44:04
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要的 出报表的时候自动就计算出来了
2023-01-10 18:56:05
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 老师，那我计提了所得税，汇算清缴时我要调增，补缴所得税，那这个盈余公积要管它吗？
2023-01-10 19:10:58
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要管盈余公积的。
2023-01-10 19:32:20
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 还有什么工会经费啥意思，我们没有入什么工会啊，不需要交这个吧。别的会计他们公司也没交过这个工会经费
2023-01-10 19:51:39
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 一般的企业都是需要缴纳的，各地有区别，咨询下当地税局就可以。
2023-01-10 20:08:45
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