首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
材料盘亏税前扣除会计分录
分享
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高挑的蛋挞 发表的提问：
为什么合理分配的材料成本不可以税前扣除
您好，是这样的，材料成本已经在计算营业成本的时候扣除了
181楼
2023-02-27 17:06:35
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
现代服务行业购进材料的进项税额可以加计扣除，完整的会计分录该怎么写
可以，借原材料，进项，应交税费-加计扣除贷银存，其他收益
182楼
2023-02-27 17:26:59
全部回复
一缕风清：回复答疑郭老师 加计扣除的那部分税贷其他收益吗
2023-02-27 17:50:15
答疑郭老师：回复一缕风清是的，借方是增值税加计扣除
2023-02-27 18:14:52
一缕风清：回复答疑郭老师 货方能计入营业外收入一财政补助
2023-02-27 18:32:44
答疑郭老师：回复一缕风清你是小企业会计准则做账可以的
2023-02-27 19:00:55
一缕风清：回复答疑郭老师 我是一般纳税人属于小微企
2023-02-27 19:29:29
答疑郭老师：回复一缕风清看你记账准则就可以，小企业会计准则没有其他收益科目
2023-02-27 19:50:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓉～ 发表的提问：
年底盘点原材料多出来的怎么做会计分录？
借：原材料 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：管理费用（借：管理费用 负数）
183楼
2023-02-28 15:44:15
全部回复
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
材料盘盈或盘亏批准后做分录时，为何批准前的分录也要在同一张记账凭证上做出来，而这样合计数就成了原来数的2倍，那登记账薄时怎登呢。
不明白呀老师
184楼
2023-02-28 16:05:57
全部回复
姚老师：回复曾兰实际工作中是分开写的，麻烦把此笔业务的链接发给我，我去核实一下账套是不是设置错了。
2023-02-28 16:31:15
曾兰：回复姚老师 我是才听完理论基础课的，在电脑上做记账凭证练习时明明感觉自己做对了，但提交时显示错误，有好多不明的地方，跟听理论课讲的好象有区别似的。链接怎弄呀老师
2023-02-28 16:46:24
姚老师：回复曾兰因为这两笔分录是有明显先后次序的，建议你在实际工作中分开做账
2023-02-28 17:06:37
曾兰：回复姚老师 是呀，它这样把我弄模糊了。分开做账我就能理解了。谢谢老师
2023-02-28 17:24:38
姚老师：回复曾兰麻烦给个五星好评~
2023-02-28 17:35:29
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 杨翠@ 发表的提问：
老师，经批准结转上月盘亏材料25000，不含税，做为非常损失，如果做分录？
您好！批准前，借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：原材料 经批准处理后：借：营业外支出--非常损失(属于非正常损失的) 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
185楼
2023-02-28 16:34:33
全部回复
杨翠@：回复小妍老师 谢谢老师
2023-02-28 17:02:57
杨翠@：回复小妍老师 金额就写25000么？
2023-02-28 17:26:14
小妍老师：回复杨翠@不客气，满意请五星好评哦！
2023-02-28 17:40:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
固定资产盘盈、盘亏的会计分录别怎么做？
一、 固定资产盘盈的分录是： 借：固定资产 贷：营业外收入 二、固定资产盘亏的分录是： 1、借：待处理财产损益 借：累计折旧 贷：固定资产 2、根据具体查明的原因，计入其他应收款、营业外支出等科目。
186楼
2023-02-28 16:55:35
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是建筑安装企业，已经预缴了增值税地税及企业所得税是不是就可以在自己家开具安装发票了？
您好！是的。
187楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
材料盘盈或盘亏批准后做分录时，为何批准前的分录也要在同一张记账凭证上做出来，而这样合计数就成了原来数的2倍，那登记账薄时怎登呢。
求
188楼
2023-03-01 16:02:03
全部回复
肖老师：回复曾兰你好！实务中这2笔分录应该是分开记账的，登记账簿时不按2倍金额登记，在借贷方分别体现。
2023-03-01 16:28:39
曾兰：回复肖老师 是呀，做2笔分录我就明了。但上面例题为何要弄得这么复杂？登记时不是更麻烦了吗？而且会让初学者更加模糊概念呀！
2023-03-01 16:45:48
肖老师：回复曾兰学堂可能是为了让学员从整体上理解这个业务吧。
2023-03-01 17:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
库存商品盘盈和盘亏的会计分录怎么写，
盘盈 借；库存商品 贷；待处理财产损益 盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品
189楼
2023-03-01 16:21:38
全部回复
赖娟：回复邹老师 那期末结转怎么写
2023-03-01 16:35:42
邹老师：回复赖娟借；待处理财产损益 贷；营业外收入等科目 借；营业外支出或其他 应收款等科目 贷；待处理财产损益
2023-03-01 16:59:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等待的寒风 发表的提问：
存货盘亏税法中的扣除限额是多少
您好 看具体情况，比如人为原因，就需要做进项税额转出
190楼
2023-03-01 16:48:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果项目单独核算没有管理费用 发生周转材料原材料的盘盈盘亏是计入什么部分呢?
您好 计入工程施工科目
191楼
2023-03-01 17:03:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琼瑜 yy 发表的提问：
、甲公司在2019年12月31日的资产清查中，盘盈材料一批，则甲公司在进行会计处理时不可能会涉及到的会计科目是（ ） A原材料 B待处理财产损溢 C营业外收入 D管理费用 盘盈盘亏的时候哪些类型记哪些科目啊？像库存现金盘盈盘亏，错过盘盈盘亏
你 好，这题选择 ABD选项
192楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
装修公司购买装修材料只有收据没有发票是不是不能税前扣除？
你好，只有收据没有发票不能税前扣除
193楼
2023-03-05 18:17:55
全部回复
阿木容若：回复王晶老师 是这样理解吗老师，开了三万的收入发票，材料收据大概有12000，有发票的材料有5000，我只能税前扣除5000的成本，25000还是要交所得税的吗？
2023-03-05 18:49:00
王晶老师：回复阿木容若是的，收据不能冲减成本的
2023-03-05 19:01:51
阿木容若：回复王晶老师 那收据就没用了吗，不做税前扣除也不能入账吗
2023-03-05 19:13:28
王晶老师：回复阿木容若可以入内帐的了，外账是要发票的
2023-03-05 19:29:04
阿木容若：回复王晶老师 不能入外账吗
2023-03-05 19:55:43
王晶老师：回复阿木容若不能，收据后面有发票可以入外账
2023-03-05 20:21:06
阿木容若：回复王晶老师 那老师，我们公司去指定地点刻章，也只给我了收据，物业缴费水电也只有收据，这些也不能入外账吗？
2023-03-05 20:46:49
王晶老师：回复阿木容若刻章是有发票的啊，指定地点，水电费也可以要求开发票的
2023-03-05 21:02:43
阿木容若：回复王晶老师 那公司向个人借款还款这种往来有欠条收据可以入外账吗
2023-03-05 21:21:17
王晶老师：回复阿木容若这种可以的啊，借款的可以
2023-03-05 21:37:55
阿木容若：回复王晶老师 那老师我们给工人付人工费要怎么入外账呢
2023-03-05 21:51:20
王晶老师：回复阿木容若如果是个人，就申报，劳务报酬，代缴税款，如果可以自己去税务局代开，就开具发票
2023-03-05 22:18:12
阿木容若：回复王晶老师 就是我给工人付款，他要去税务局开发票给我，我才能入外账吗
2023-03-05 22:39:11
王晶老师：回复阿木容若是的，，或者你替他交税，
2023-03-05 22:49:52
阿木容若：回复王晶老师 好吧，谢谢老师
2023-03-05 23:07:12
王晶老师：回复阿木容若呃呃呃呃，不用客气
2023-03-05 23:18:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，原材料盘亏盘盈，盘亏盘盈实际消耗怎么出
你所谓的怎么出什么意思？？
194楼
2023-03-05 18:23:03
全部回复
。：回复马老师 盘亏，盘盈怎么出库
2023-03-05 18:56:14
。：回复马老师 老师，回复一下吧
2023-03-05 19:14:53
马老师：回复。存货盘盈的账务处理 批准前： 借：原材料/库存商品等 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用 存货盘亏的账务处理 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料/库存商品等 批准后： 因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 借：管理费用/营业外支出/其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2023-03-05 19:44:30
。：回复马老师 老师好比库存5吨，亏3吨，实际怎么出库是出8吨吗
2023-03-05 20:11:00
马老师：回复。亏三顿你们要先弄清楚为什么缺少三顿，是管理问题还是有自然灾害等。然后再根据公司领导的最终决定看怎么做。
2023-03-05 20:38:14
。：回复马老师 领导说按实际出
2023-03-05 20:54:28
马老师：回复。那你实际这些东西亏三吨 是因为什么盘亏了
2023-03-05 21:24:23
。：回复马老师 盘的时侯有误差
2023-03-05 21:48:28
马老师：回复。那就只能从新盘库。否则帐没法做！
2023-03-05 22:15:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心晴 发表的提问：
固定资产盘盈盘亏的会计分录是什么呢？
固定资产盘盈完整会计处理， 借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 　　　　应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：盈余公积 　　　　利润分配——未分配利润 盘盈的固定资产在盘盈之前在使用未计提折旧，不需要补提以前年度折旧，自下月开始计提折旧。 固定资产盘亏会计处理， 借：待处理财产损溢 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 借：营业外支出、其他应收款等 　　贷：待处理财产损溢 如是涉及增值税，以前已经抵扣的进项税额： 借：待处理财产损溢 　　贷：应交税费——应交增值税（如是管理不善的原因，则有进项税额转出，按照其账面价值结转）
195楼
2023-03-05 18:39:12
全部回复
心晴：回复QQ老师 固定资产盘盈为什么要交税？是因为默认为利润，应该缴纳企业所得税吗？
2023-03-05 19:01:39
QQ老师：回复心晴你好！是的，盘盈会影响企业所得税
2023-03-05 19:29:57
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料