稳重的裙子：回复邹老师 没有赔偿责任

邹老师：回复稳重的裙子你好，药品盘亏 借：待处理财产损益，贷：库存商品 借：营业外支出，贷：待处理财产损益

小萝卜：回复庄老师 非正常的盘盈盘亏呢？

庄老师：回复小萝卜（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　包装物 　　　　低值易耗品 　　　　库存商品等 　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　贷：原材料 　　　　　包装物 　　　　　低值易耗品 　　　　　库存商品等 　　对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　贷：应交税金──应交增值税（进项税额转出） 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 . 　　借：管理费用 　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用科目” 　　借：管理费用 　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

DDG：回复邹老师 补充一些数据:前欠货款50万，原材料账面价值45万，公允价值40万，已经计提跌价准备3万8，增值税销项税额6万8，

邹老师：回复DDG你好，公允价值40，销项税额6.8万，这样与前欠货款50万也不相等啊

邹老师：回复DDG差额的3.2万是对方给与你单位货款减免了吗？

DDG：回复邹老师 就算是吧，那会计分录该怎么做呢？

邹老师：回复DDG你好 借；应付账款50万，贷；其他业务收入40万，应交税费——应交增值税6万8，营业外收入 3.2万 借；其他业务成本41.2万，存货跌价准备3万8，贷；原材料45万

DDG：回复邹老师 好的，谢谢！！

邹老师：回复DDG不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

maize老师：回复柒柒?小企业会计准则，盘盈，借原材料，贷待处理财产损溢， ，审批，借待处理财产损溢 贷营业外收入， 企业会计准则，盘盈，借原材料，贷待处理财产损溢， ，审批，借待处理财产损溢 贷管理费用

maize老师：回复柒柒?盘亏，小准则，借待处理财产损溢，贷原材料审批，借营业外支出，贷待处理财产损溢  ，企业会计准则，借待处理财产损溢，贷原材料审批，借管理费用，贷待处理财产损溢 

maize老师：回复柒柒?企业会计准则是自然灾害是营业外支出，管理不善是管理费用， 小准则没有直接统一营业外支出

柒柒?：回复maize老师 老师，企业会计准则盘盈审批后的管理费用可以借方红字么？因为听老师讲课会涉及到软件取数费用类科目取借方的，那如果是借方管理费用红字，那待处理财产损益是借还是贷呀，正数还是负数呀

maize老师：回复柒柒?是的，管理费用是红字，待处理财产损益是 借方，审批，借待处理财产损溢 正数 借管理费用 负数

…..：回复思顿乔老师 谢谢老师

思顿乔老师：回复…..好的，祝您学习愉快共同成长

…..：回复思顿乔老师 老师麻烦再请教一下，这个库存该怎么处理呢？因为我还是要做生产入库然后报废

…..：回复思顿乔老师 我要把这个成本在当时漏的那个月，补吗？就是要把那个月的成本做调整？然后再做盘亏吗？

思顿乔老师：回复…..成本在您发现的这个月补，而非返回到漏的那个月

…..：回复思顿乔老师 我的意思是老师，成本按照7月的生产来吗？就算在7月的一起了？不用再调整那个月的成本对吗？

思顿乔老师：回复…..您好，是的，全部并在7月份里面

…..：回复思顿乔老师 谢谢老师

思顿乔老师：回复…..好的，祝您学习愉快共同成长

Lucky小南老师：回复風映月存货的盘亏或者毁损，按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分情况进行处理，属于收发计量差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可收回的保险赔偿和过失人的赔偿，将净损失计入管理费用。属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿，将净损失计入营业外支出。

…..：回复meizi老师 那我这个成本就算在查到盘亏的那个月吗？跟那个月的产品一起算

meizi老师：回复….. 你好    是的。盘亏那个 分别来处理账务处理。     

…..：回复meizi老师 那盘亏这个月成本核算就分摊掉这部分的所有费用了，对吧？也要盘亏这个月的人工等等费用分摊到这个产品上去。然后再做盘亏处理入库再出库。

meizi老师：回复….. 你好 是的 ；  是的。 你最好是做清楚明细盘亏。这个要走待处理财产损益处理的