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材料盘亏税前扣除会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
存货的盘亏可以税前扣除吗 做在管理费用的 金额不大
你好！ 可以税前扣除的。
271楼
2023-04-02 19:03:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
盘亏了的库存商品怎么做会计分录？
您好 您可以参照下面图片
272楼
2023-04-02 19:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料-原木39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢 这里的借方 原材料-原木 39937.59不会导致 原材料增加么
分录处理是对的。 结转一样的结转，根据你实际需要交的转到未交增值税。 会导致原材料增加。
273楼
2023-04-03 15:12:23
全部回复
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那这个原材料增加 怎么结平吖 老师
2023-04-03 15:41:09
陈诗晗老师：回复悟空少爷结平？你这是之前原材料成本价计少了，现在进转出就要增加了。 原材料你使用时就一并按调整后的金额转出
2023-04-03 16:08:13
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那我金蝶里的原材料-原木  这个每个月都是领用玩的 那我这个怎么调整  我以前没做过进项转出所以不太理解 求老师指导
2023-04-03 16:36:08
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师 是这个原材料转出的这个数 要结存到下个月原材料的期初余额这样对吧  
2023-04-03 16:51:10
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果这原材料已经成了库存商品，你要把这部分转到库存商品。如果已经销售人，我要转到营业成本。
2023-04-03 17:01:22
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师我这个是以前留抵的，做成了半成品   是要把半成品转成原材料  这样是吗
2023-04-03 17:18:34
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果是半成品，你是要转生产成本，不是原材料。
2023-04-03 17:48:11
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师能举个例子吗  我不是很明白这个分录怎么做
2023-04-03 18:07:46
陈诗晗老师：回复悟空少爷借：生产成本 贷：应交税费-增值税-进转出 虽然你进项源于原材料，但是原材料 现在已经在生产成本环节了，所以是你当时原材料领用时金额少了，现在转生产成本。
2023-04-03 18:18:19
悟空少爷：回复陈诗晗老师 嗯嗯 好的 谢谢老师指导
2023-04-03 18:36:37
陈诗晗老师：回复悟空少爷不客气，祝你工作愉快
2023-04-03 18:52:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海淘陶 发表的提问：
老师好，这个药品盘盈盘亏为什么不用做预算会计分录呢？这个现金的盘盈盘亏预算会计不是一样吗
不涉及资金收付，不用做预算会计分录的
274楼
2023-04-03 15:39:44
全部回复
蒋飞老师：回复海淘陶因为预算会计坚持的是收付实现制
2023-04-03 16:08:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫头 发表的提问：
商贸企业盘亏的账务处理，会计分录
你好，1、现金短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：库存现金 (2)报经批准后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(无法查明原因部分) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 2、存货损毁、短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料/库存商品 (2)查明原因后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(管理不善) 营业外支出(非正常损失、天灾人祸) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3、固定资产盘亏 (1)报经批准前，注销资产原价与累计折旧 借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 (2)报经批准后 借：营业外支出——固定资产盈亏 贷 待处理财产损益
275楼
2023-04-03 16:02:55
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猫头：回复紫藤老师 存货盘亏不用视同销售缴纳税金吗？
2023-04-03 16:20:22
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
固定资产盘亏，进项税转出的会计分录怎么做呢
同学您好， 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
276楼
2023-04-03 16:11:58
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 单曲循环 发表的提问：
您好，药品盘盈盘亏会计分录，进销差价怎样处理？
你是什么企业，同学，
277楼
2023-04-06 14:55:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英ying 发表的提问：
公司盘盈了一批油漆原材料，会计分录应该怎么写
您好，借：原材料，贷：营业外收入-资产盘盈收入。
278楼
2023-04-06 15:12:57
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英ying：回复王雁鸣老师 请问做进销存明细表时本月结存应该是填账存数还是实存数呢
2023-04-06 15:28:51
王雁鸣老师：回复英ying您好，应该填写实存数的。
2023-04-06 15:54:17
英ying：回复王雁鸣老师 比如这样一个表，最后本月结存那里的数是根据前面的数算出来的，但实际的可能不是这个，那是填账存数还是实存数呢
2023-04-06 16:06:41
王雁鸣老师：回复英ying您好，填写账存数，最好再加一列实在数，再加一列差额。
2023-04-06 16:33:16
英ying：回复王雁鸣老师 填实存数？那实存，账存数不用作个对比吗
2023-04-06 17:01:18
王雁鸣老师：回复英ying您好，先填写账存数，再加一列实存数，再加一列差额，就是对比了。
2023-04-06 17:22:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
购，全税盘，求会计分录，抵扣时分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-04-06 15:32:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 五岳 发表的提问：
材料盘亏和存货盘亏不一样吗？我怎么在网上查的材料盘亏有的记入管理费用，有的记入营业外支出？那盘盈呢？
你好，材料就是属于存货，只是不同情况计入不同科目，比如属于管理人员问题或经营损失计入管理费用，如果是非常损失比如自然损害的计入营业外支出。
280楼
2023-04-06 15:46:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
超市盘亏要公司导购赔偿，赔偿款从导购工资里扣除怎么做分录
您好 借“待处理财产损益 贷：库存商品 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 贷：银行存款
281楼
2023-04-06 16:05:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 行っている 发表的提问：
2016年第28文件明确规定了，如果没有单独列支的提员工负担的个税，可以税前扣除的，我就是不知道账务怎么处理，会计分录怎么写
您好，您是说个人的个人所所得税，就是个人承担是吗
282楼
2023-04-09 17:09:56
全部回复
行っている：回复宸宸老师 嗯，应该个人承担，但是公司承诺，员工个税有公司承担，这个账务怎么处理，我查了资料2016年第28文件明确规定了，如果没有单独列支的提员工负担的个税，可以税前扣除的，我就是不知道账务怎么处理，会计分录怎么写
2023-04-09 17:39:28
宸宸老师：回复行っている您好，没有单独列支的提员工负担的个税 在支付工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——社保/公积金 应交税费——应交个人所得税（在这里！！！）
2023-04-09 18:05:33
行っている：回复宸宸老师 你意思是，这样就可以所得税前扣除了
2023-04-09 18:22:54
宸宸老师：回复行っている您好，这种情况下是可以税前扣除的
2023-04-09 18:49:36
行っている：回复宸宸老师 好滴，谢谢啦
2023-04-09 19:13:48
宸宸老师：回复行っている不客气的，祝您工作顺利
2023-04-09 19:36:04
行っている：回复宸宸老师 我看你这个分录，是员工负担的，没有提现出是公司负担的呀哈老师，你在发工资时也代扣代缴啦
2023-04-09 19:56:47
宸宸老师：回复行っている您好，如果是公司负担个人所得税的话，不是这么做分录的啊
2023-04-09 20:17:13
行っている：回复宸宸老师 对滴，我咨询的是公司负担这个个税的分录，还能在所得税前扣除的分录哈
2023-04-09 20:31:51
宸宸老师：回复行っている您好，抱歉。公司承担个税的，一律不得税前扣除的。 上面的法条“如果没有单独列支的提员工负担的个税，可以税前扣除的”=“”个人“”自己承担个税 您不要理解错了
2023-04-09 20:59:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
因仓库保管员放松责任心，导致仓库原材料被窃，经盘查，被窃材料账面价值为8000元，相关增值税已抵扣，该材料适用13%增值税税率的会计分录怎么做？
你好，借：待处理财产损溢 9040 贷：原材料 8000 应交税费——应增（进项税额转出）1040
283楼
2023-04-09 17:33:25
全部回复
宁静致远：回复立红老师 将自产产品用于捐赠，该批产品账面价值5万元，市场不含税售价6万元，做会计分录的时候用市场不含税售价对吗？
2023-04-09 17:49:44
立红老师：回复宁静致远你好，贷方库存商品 6 应交税费——应增（销）6*税率
2023-04-09 18:02:21
立红老师：回复宁静致远你好，贷方库存商品是5
2023-04-09 18:19:07
宁静致远：回复立红老师 借:营业外支出 贷:库存商品 5 应交增值税～ 6*%
2023-04-09 18:38:56
立红老师：回复宁静致远你好，您的分录是正确的。
2023-04-09 18:56:31
宁静致远：回复立红老师 好的，谢谢老师！
2023-04-09 19:08:43
立红老师：回复宁静致远不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-09 19:30:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，我们之前购买原材料是做的会计分录 借：原材料 贷：银行存款 年尾统计材料损耗做的会计分录怎么做
你好，具体是什么什么原因导致的损耗？ 
284楼
2023-04-09 17:43:20
全部回复
夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，
2023-04-09 17:54:34
邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的
2023-04-09 18:07:10
夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗
2023-04-09 18:34:41
邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 
2023-04-09 18:52:44
夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，
2023-04-09 19:04:56
邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 
2023-04-09 19:22:01
夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做
2023-04-09 19:40:38
邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用
2023-04-09 20:01:08
夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师
2023-04-09 20:24:12
邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。
2023-04-09 20:41:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师这个捐赠怎么做分录呢？可以税前扣除吗？
你好 借，营业外支出 贷，银行存款等 不超年度利润12%的部分可以在税前扣除
285楼
2023-04-09 17:57:20
全部回复
一米阳光?：回复立红老师 就是收入的12%是吧？这个收据是国家统一印制的票据吧？
2023-04-09 18:22:27
立红老师：回复一米阳光?你好，不是收入的12%，是年度利润总额的12%， 这个收据是国家统一印制的票据吧？——是的
2023-04-09 18:32:40
一米阳光?：回复立红老师 好的，谢谢
2023-04-09 18:45:36
立红老师：回复一米阳光?不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-09 19:13:10
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