小幸运：回复QQ老师 补交的增值税，城建税，教育费附加，不用通过以前年度损益调整吗

小幸运：回复QQ老师 利润分配需要调整吗

QQ老师：回复小幸运你好！附加税也要通过以前年度损益调整科目，最终以前年度损益调整余额转到未分配利润

文老师：回复壹伍.然后根据具体情况，营业歪支出或营业外收入或其他应收款

三顺：回复小云老师 汇缴时需要填写资产损失那张表吗？老师

小云老师：回复三顺汇缴时需要填写资产损失那张表

九剑：回复王超老师 盘盈为什么是贷管理费用？管理费用减少？

王超老师：回复九剑盘盈是通过以前年度损益调整来核算的啊 借：固定资产（重置成本） 贷：以前年度损益调整

九剑：回复王超老师 我说的是库存商品，原材料

王超老师：回复九剑因为这个是公司管理的问题，造成原材料收发的时候出现问题，因此要进入管理费用

九剑：回复王超老师 为什么是减少管理费用？是增加利润？也是花钱买的？

王超老师：回复九剑因为你的原材料是盘盈的啊，减少管理费用，相当于将这部分的原材料进行重置了

九剑：回复王超老师 为什么盘盈原材料，不直接在以前的账调整呢？冲销直接重做账？

王超老师：回复九剑是冲以前的帐啊，要通过以前年度损益调整来进行调整的，然后再转到管理费用

九剑：回复王超老师 不是通过待处理财产损溢吗？

王超老师：回复九剑说错了，是待处理财产损溢

邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 贷；原材料 借 ；其他应收款 营业外支出 贷；待处理财产损益

九剑：回复玲老师 减值实际发生，符合规定是什么意思？

玲老师：回复九剑就是减值在实际发生时 税局批准的才可以扣除 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条的规定，未经核定的准备金支出在计算应纳税所得额时不得扣除。未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 　　固定资产减值准备属于不能税前扣除的准备金。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号 ）规定： 第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)的规定：“ (三)企业按会计规定提取的固定资产减值准备，不得税前扣除，其折旧仍按税法确定的固定资产计税基础计算扣除。施行时间 ，本公告适用于2013年度及以后年度企业所得税汇算清缴。 企业2013年度汇算清缴前接收政府或股东划入资产，尚未进行企业所得税处理的，可按本公告执行。对于手续不齐全、证据不清的，企业应在2014年12月31日前补充完善。企业凡在2014年12月31日前不能补充完善的，一律作为应税收入或计入收入总额进行企业所得税处理。 资产减值准备只有实际发生时且经税务局批准才可以税前扣除。