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计提增值税附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
46楼
2022-12-24 19:14:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我来15万普票增值税和附加税一起计提。会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
47楼
2022-12-24 19:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问增值税与附加税需不需要计提？会计分录怎么做？
增值税不计提，你是一般纳税人还是小规模的，附加税计提借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
48楼
2022-12-25 18:27:16
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Sally ?：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-25 18:45:08
郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的
2022-12-25 19:02:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
49楼
2022-12-25 18:56:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
50楼
2022-12-25 19:17:59
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2022-12-25 19:35:30
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2022-12-25 19:55:31
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 20:15:33
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-25 20:25:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
增值税附加税计提的分录怎么做？
您好，分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
51楼
2022-12-26 17:53:16
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
52楼
2022-12-26 18:07:39
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灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2022-12-26 18:31:07
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-26 18:52:54
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2022-12-26 19:05:30
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2022-12-26 19:21:50
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2022-12-26 19:38:26
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2022-12-26 19:53:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提增值税，附加税如何写分录
借税金及附加-城建税等 贷应交税费-应交城建税/教育附加等
53楼
2022-12-26 18:37:25
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
54楼
2022-12-26 18:52:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
55楼
2022-12-26 19:17:59
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2022-12-26 19:32:11
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2022-12-26 19:50:33
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2022-12-26 20:03:37
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2022-12-26 20:16:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
56楼
2022-12-27 18:27:39
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-27 18:44:05
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-27 19:04:57
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-27 19:33:01
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-27 19:58:13
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-27 20:18:11
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-27 20:47:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
57楼
2022-12-27 18:35:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
58楼
2022-12-27 18:51:41
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
59楼
2022-12-27 19:04:58
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等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2022-12-27 19:27:25
黄老师：回复等晴天不客气！
2022-12-27 19:55:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
60楼
2022-12-27 19:14:59
全部回复
小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2022-12-27 19:44:54
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2022-12-27 20:11:19
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