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计提增值税附加税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
106楼
2023-01-28 18:14:58
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-28 18:35:49
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-28 19:01:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
107楼
2023-01-29 17:13:15
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ small 倩 发表的提问：
计提当月增值税及附加税怎么做分录
你好，增值税按开具的发票价税分开入账，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 附加税是按缴交的增值税作为基数计提，计提分录，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
108楼
2023-01-29 17:40:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
109楼
2023-01-29 17:49:39
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-01-29 18:18:31
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-01-29 18:48:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
110楼
2023-01-29 17:58:29
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袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2023-01-29 18:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
111楼
2023-01-29 18:14:59
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-01-29 18:46:21
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-01-29 19:08:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
本月交纳了增值税和附加税，做账要先计提吗，如何做会计分录，谢谢
你好 您是小规模纳税人么？
112楼
2023-01-30 17:16:33
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游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人
2023-01-30 17:37:05
立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税
2023-01-30 17:55:06
游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗
2023-01-30 18:14:45
立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的
2023-01-30 18:27:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，计提增值税的同时计提附加税吗，还是缴纳增值税的时候计提附加税，附加税在缴纳之前必须先计提吗？为什么会存在预缴增值税
计提增值税的同时计提附加税
113楼
2023-01-30 17:31:03
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bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗
2023-01-30 17:43:09
萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的
2023-01-30 17:57:14
bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊
2023-01-30 18:19:50
萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html
2023-01-30 18:41:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
114楼
2023-01-30 17:37:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
115楼
2023-01-30 18:00:43
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sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2023-01-30 18:15:46
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2023-01-30 18:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
116楼
2023-01-30 18:11:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 谭谈 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月交纳附加税和增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
117楼
2023-01-31 17:18:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
118楼
2023-01-31 17:40:11
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
119楼
2023-01-31 17:48:32
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
你好，计提的时候按照增值税计算的金额进行计提，缴纳的时候多交的部分按照实际缴纳的记录。然后差额如果后期无法补回就计入营业外支出
120楼
2023-01-31 18:08:59
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