包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？

暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算

包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？

暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的

阿依舍：回复王雁鸣老师 能说具体点吗？没看到那一栏啊？谢谢

王雁鸣老师：回复阿依舍您好，麻烦您把您的增值税申报表，销售额哪几行截图我看看，谢谢。

加油：回复王雁鸣老师 老师那我这笔租金什么时候给租户开票什么时候再交税吗？

王雁鸣老师：回复加油您好，是的。

小耳朵：回复王雁鸣老师 是差额开还是全额开，简易征收，5%

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，按收款的全额开。

蓝天白云：回复思顿乔老师 可以所得税前扣除的哈

思顿乔老师：回复蓝天白云您好，可以税前扣除的，谢谢

Lucia：回复王雁鸣老师 小企业会计准则和会计准则有什么区别

王雁鸣老师：回复Lucia您好，小企业会计准则简单便捷，企业会计准则复杂繁琐。

Lucia：回复王雁鸣老师 使用小企业会计准则和企业会计准则与企业是一般纳税人还是小规模纳税人之间有关系吗？

王雁鸣老师：回复Lucia您好，有关系的，一般纳税人规模大，要使用企业会计准则，尤其是上市公司的，必须要使用会计准则，小规模纳税人，可以灵活选择。

Lucia：回复王雁鸣老师 一般纳税人规模大，是个什么概念？

王雁鸣老师：回复Lucia您好，规模大的概念就是公司人多，收入，资产大。以下标准以上的。 第九十二条　企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

李霞老师：回复陪你考证的初级班主任重复交税，同学，要注意

陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 需 求 公 司？

李霞老师：回复陪你考证的初级班主任税筹公司，我发的语音，系统识别错误了，

鲸：回复森林老师 开票的时候税额是1%，预扣的税额也是1%，申报表上面减免的税额是2%

森林老师：回复鲸同学，你好，小规模不是不超三十万全免吗，就可以都免了，如果超了，那只减免是2%的税额

鲸：回复森林老师 超过30万了，就征税了

森林老师：回复鲸同学，你好，是的，超了，按1%征收，减2%

鲸：回复森林老师 查了很久，一直不太明白这个减证的部分怎么做分录合适

森林老师：回复鲸同学，你好，你开票，税率就是1，所以你就按1个点做应交税费就行了，将来减免也是按1做就行了，转到营业外收入是一个点的税。

鲸：回复森林老师 减2%后，申报表上自动计算的应缴税费比实际开票的应缴税费少3分钱，这个多的3分钱，我可以直接做营业外收入吗？

森林老师：回复鲸同学，你好，这个可以的。

鲸：回复森林老师 好的，谢谢老师

森林老师：回复鲸同学，你好，超了就全征了

欢欢：回复郭老师 开了增值税专用发票了

郭老师：回复欢欢你好，确认收入就可以了，借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税