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销售不动产营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
241楼
2023-03-20 16:52:47
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-20 17:08:35
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-20 17:33:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 王海燕1 发表的提问：
我想问一下，如果自建的固定资产，领用自产的库存商品建造不动产，如何做会计分录？自产的库存商品是否按照售价计算销项税，涉及不涉及六四分原则？
借：在建工程 贷：库存商品，无需计算销项
242楼
2023-03-20 17:17:58
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王海燕1：回复小云老师 教材上有没有讲解，有点不太明白
2023-03-20 17:56:47
小云老师：回复王海燕1考试无论是领材料还是商品都不用视同销售，进项税额要转出40%
2023-03-20 18:25:18
小云老师：回复王海燕1如果题目没提进项，你也不用管
2023-03-20 18:37:55
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师，请问葡萄酒庄生产销售葡萄酒会计分录哪里有查到
可以学学咱会计学堂的工业会计
243楼
2023-03-21 16:03:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦泽 发表的提问：
如果手里的产品还没有销售出去就提前付给对方销售提成，怎么做会计分录？请帮忙详细解答一下！谢谢！
你好，对方是个人还是单位？
244楼
2023-03-21 16:28:41
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梦泽：回复邹老师 个人
2023-03-21 16:53:49
邹老师：回复梦泽你好，借；其他应收款，贷；银行存款
2023-03-21 17:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
房地产销售楼房时应该怎么做会计分录
你好，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；开发产品
245楼
2023-03-21 16:38:59
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逢考必过HH：回复邹老师 如果先以交款以收据做账，后来开发票该怎么做账啊
2023-03-21 17:02:30
邹老师：回复逢考必过HH你好，收款，借；银行存款等科目，贷；预收账款 开具发票 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费
2023-03-21 17:25:45
逢考必过HH：回复邹老师 还有就是他那个账的主营业务收入有余额，怎么办，报表里应该放哪个科目
2023-03-21 17:42:29
邹老师：回复逢考必过HH你好，主营业务收入结转损益之后应当没有余额才是 在利润表的营业收入体现
2023-03-21 18:10:12
逢考必过HH：回复邹老师 嗯嗯，如果我往出结转，那个企业所得税应该百分多少的收
2023-03-21 18:26:35
邹老师：回复逢考必过HH你好，你是指企业所得税需要控制在多少吗？
2023-03-21 18:48:42
逢考必过HH：回复邹老师 是的！
2023-03-21 19:10:54
邹老师：回复逢考必过HH你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
2023-03-21 19:30:28
逢考必过HH：回复邹老师 我们这办公租的房子，房产税什么时候交啊，半年交，还是月交
2023-03-21 20:00:26
邹老师：回复逢考必过HH你好，承租方不需要缴纳房产税 出租方才需要缴纳，一般是按季度或半年
2023-03-21 20:15:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 椛季 发表的提问：
公司是做花椒销售的，但还未正常生产，我们赠送给人的花椒怎么做会计分录啊
你好 视同销售 借方销售费用贷方：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
246楼
2023-03-22 15:06:43
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椛季：回复meizi老师 老师请问我们是小规模纳税人也是这么做吗？
2023-03-22 15:35:05
meizi老师：回复椛季小规模 也是这样做 只是应交税费 做到应交税费-应交增值税即可 不用做到三级科目
2023-03-22 15:55:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追族 发表的提问：
自建不动产领用自产产品分录怎么写
借：在建工程 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
247楼
2023-03-22 15:27:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 孙婷， 发表的提问：
企业销售不动产，发票已开，不动产产权也没有变更，那企业销售不动产的，发生纳税行为的时间按哪个算
要看合同规定。一般情况下，销售不动产收款预缴增值税按3%。交房子时再交剩余的税金
248楼
2023-03-22 15:56:47
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孙婷，：回复老刘 老师我想问的是，是企业开发票的时候确认为纳税义务的时间，还是产权转让的时候，确认纳税义务时间
2023-03-22 16:21:05
老刘：回复孙婷，我们公司房地产企业。是按交钥匙的日期。
2023-03-22 16:44:42
孙婷，：回复老刘 产权转让的时候对吗
2023-03-22 16:59:34
老刘：回复孙婷，按实际交房时间。因为有好多房产公司已交房了但是房产证未办理
2023-03-22 17:21:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
4s店汽车销售公司做营销活动买车送油卡，这笔费用没票入什么帐。会计分录怎么做？
您好！你是什么费用没有票？油费？
249楼
2023-03-22 16:19:29
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若蓝：回复宋生老师 做促销，给客户买油卡的现金
2023-03-22 16:31:52
若蓝：回复宋生老师 老师，请问是做促销，给客户买油卡的现金入什么科目
2023-03-22 16:47:14
宋生老师：回复若蓝您好！您可以计入库存商品科目。
2023-03-22 17:09:49
若蓝：回复宋生老师 是用公司现金付的，怎么做分录合规
2023-03-22 17:32:20
宋生老师：回复若蓝您好！借库存商品-油卡 贷现金
2023-03-22 17:54:38
若蓝：回复宋生老师 那月底库存商品要做成本咯，怎么做
2023-03-22 18:15:21
宋生老师：回复若蓝您好！你卖的时候结转成本就可以了啊。借销售费用 贷库存商品-卡油
2023-03-22 18:25:30
答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 灞波儿奔 发表的提问：
视频里的齐红老师说案例二不用交增值税，说案例三要交，同样是销售不动产，为什么案例三里销售不动产要交。
案例3加上销售不动产的销售额已经超过30万了
250楼
2023-03-22 16:35:59
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答疑-小罗老师：回复灞波儿奔小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。（超过：销售不动产不免）
2023-03-22 16:57:57
灞波儿奔：回复答疑-小罗老师 案例二里加上销售不动产也是11万啊，为什么案例可以免征增值税。
2023-03-22 17:09:46
答疑-小罗老师：回复灞波儿奔个人认为案例2只有那个8万可以可以享受小规模纳税人免税政策 销售不动产3万部分还是照章纳税
2023-03-22 17:30:09
灞波儿奔：回复答疑-小罗老师 我也是这样认为的，如果因为案例二和案例三是一样的，如果说超过为什么案例二里不动产不交，案例三里不动产要交。
2023-03-22 17:43:13
答疑-小罗老师：回复灞波儿奔你这道题目还有什么前提条件吗 或者齐红老师讲解的时候 顺带加了什么假设没
2023-03-22 18:07:33
灞波儿奔：回复答疑-小罗老师 就是这个视频，没提别的，感觉没讲清楚，但是我觉得你是对的
2023-03-22 18:20:14
答疑-小罗老师：回复灞波儿奔你去老师对应课程下面留言问问吧
2023-03-22 18:44:02
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 丰富的路人 发表的提问：
销售收入净额与营业收入一样吗？？ 销售收入净额＝流动资产周转率×流动资产平均余额＝营业收入？
不对，主营业务收入=销售收入，营业收入=主营业务收入+其他业务收入
251楼
2023-03-26 20:31:58
全部回复
小洪老师：回复丰富的路人后面那个公式倒是对的
2023-03-26 21:03:35
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 星辰 发表的提问：
若企业2009年的经营性资产为500万元，经营性负债为200万元，销售收入为1000万元，若经营性资产、经营性负债占销售收入的百分比不变，销售净利率为10%，股利支付率为40%，若预计2010年销售收入增加50%，则需要从外部筹集的资金是 经营性流动资产销售百分比-经营性流动负债销售百分比）х销售额的增加+经营性长期资产的增加 并没有说这个500万元是销售增长额
你好 2009年销售收入1000 预计2010年销售收入增加50% 所以销售增长额1000*50%=500
252楼
2023-03-26 21:00:51
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 腼腆的羊 发表的提问：
你好！出售16年以前购置的不动产要交哪些税？谢谢
出售2016年之前购入的不动产。可以按照简易征收的方法。按照3%的征收率征收增值税及附加。
253楼
2023-03-26 21:22:22
全部回复
轶尘老师：回复腼腆的羊说错了，是按照5%的征收率征收增值税及附加。
2023-03-26 21:59:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒心的口红 发表的提问：
本期销售不动产不含税销售额指的是应征增值税不含销售额（）
你好 是的 属于应征增值税不含税销售额
254楼
2023-03-26 21:47:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的小丸子 发表的提问：
汽车4S行业中的一项会计处理“精品销售含税”，会计分录不理解
应该是先预收了客户一部车款，现在又到客户补付尾款，最后的预付款是倒挤出来。在做账前面点“我要听课”有详细的讲解。http://www.acc5.com/course/course_40/learn/lesson_299
255楼
2023-03-26 21:53:58
全部回复
重要的小丸子：回复玲老师 就是听了课后不理解。解答不够详细
2023-03-26 22:34:38
玲老师：回复重要的小丸子收到钱银行存款就增加所以借银行存款，代客户交的保险和购置税是要收回来的，所有就贷预收账款(用预收没用应收是因为前期收到预收款用的这个科目）剩下的尾款137100就是倒挤出来的.
2023-03-26 22:45:33
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