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增值税免税企业的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
31楼
2022-12-20 17:57:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
32楼
2022-12-20 18:19:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
33楼
2022-12-20 18:45:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
小微企业免征增值税的账务处理怎么做？
你好！免税转入营业外收入就可以
34楼
2022-12-20 19:10:55
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
35楼
2022-12-20 19:29:59
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-20 20:17:13
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-20 20:29:23
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-20 20:49:30
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-20 21:12:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
债务豁免企业所得税和增值税怎么处理
债务豁免确认营业外收入，所得税要交。 增值税不交。
36楼
2022-12-21 18:39:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
37楼
2022-12-21 18:53:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
小微企业享受免税优惠，账务处理还需要计提增值税不呢？
你好，需要做增值税分录的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
38楼
2022-12-21 18:58:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
39楼
2022-12-21 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
幼儿教育免征增值税的保教费会计处理
你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入
40楼
2022-12-22 18:29:31
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诗诗老师：回复邹老师 报税中的利润表，对应本年累计金额的，上年金额应该填什么？企业是小规模
2022-12-22 18:58:13
邹老师：回复诗诗老师你好，本年累计就是截止到目前本年累计金额，上年金额就是上年一整年的数据金额
2022-12-22 19:24:02
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
41楼
2022-12-22 18:38:29
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2022-12-22 18:48:58
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2022-12-22 19:00:53
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 白 发表的提问：
销售图书免征增值税，申报企业所得税时如何确认收入，免征的增值税如何处理
你好，借：银行存款　　　　　 　　　贷：主营业务收入　 所得税就按照销售收入来确认
42楼
2022-12-22 19:03:38
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白：回复小惑老师 免征的增值税不需要处理吗
2022-12-22 19:32:34
白：回复小惑老师 小规模纳税人免征的增值税，在计算企业所得税时怎样处理
2022-12-22 19:55:28
小惑老师：回复白借：应交税费-增值税 贷;其他收益
2022-12-22 20:19:48
白：回复小惑老师 在计算企业所得税时是如何提现的
2022-12-22 20:43:37
小惑老师：回复白你这个科目就反映在你的利润表里了
2022-12-22 20:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
免税企业，取得的费用增值税专用发票怎么处理？
你好，你所指免税是免征的什么税款？
43楼
2022-12-22 19:23:59
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烟花雨：回复邹老师 免的 增值税
2022-12-22 19:53:50
邹老师：回复烟花雨你好，那取得费用专用发票 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2022-12-22 20:15:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤劳的小鸭子 发表的提问：
企业多交的增值税退回后怎么处理会计
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
44楼
2022-12-23 18:24:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
45楼
2022-12-23 18:47:18
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