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增值税免税企业的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，小薇企业30万内的免税的增值税额，需要做红字处理吗？
你好 不用 做转营业外收入
91楼
2023-01-10 18:50:59
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随遇而安：回复meizi老师 老师，是这样处理吗？
2023-01-10 19:17:04
meizi老师：回复随遇而安嗯 是的 是这样来结转的
2023-01-10 19:46:48
随遇而安：回复meizi老师 如果要看本年实际缴纳的增值税那不还得算一下呀
2023-01-10 20:15:34
meizi老师：回复随遇而安你好 你是小规模还是一般纳税人
2023-01-10 20:30:03
随遇而安：回复meizi老师 小规模纳税人
2023-01-10 20:54:40
meizi老师：回复随遇而安你好看你贷方的余额就了
2023-01-10 21:10:13
随遇而安：回复meizi老师 老师，贷方是计提的增值税，实际缴纳的和减免税都在借方，就是看实际缴纳的税费，还得用借方合计减去借方的减免税吗？
2023-01-10 21:35:31
meizi老师：回复随遇而安你好 那借贷方之后冲抵后 剩下的贷方金额就是你需要交纳的增值税的
2023-01-10 22:02:53
随遇而安：回复meizi老师 那也只是当季的，累计实际缴纳税款还得计算
2023-01-10 22:16:15
meizi老师：回复随遇而安你好 小规模季报了 次月就会缴纳 就平了 累计的是看你贷方增值税 具体的是否有欠缴金额
2023-01-10 22:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 簡單? 发表的提问：
小规模企业，增值税小于9万，免征增值税，作为营业外收入处理，这块营业外收入需要缴纳企业所的税吗
你好，需要并入利润总额征收企业所得税的
92楼
2023-01-11 17:48:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 温柔的帅哥 发表的提问：
增值税发票税率注明“免税”，会计处理时，是否要价税分离？
你好，请问具体业务是？”
93楼
2023-01-11 18:14:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴川 发表的提问：
企业招收失业人员，减免增值税，这块账务怎么处理
你好 计入营业外收入核算
94楼
2023-01-11 18:20:45
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晴川：回复meizi老师 具体分录怎么做
2023-01-11 18:34:26
晴川：回复meizi老师 计提的时候怎么计提
2023-01-11 19:02:53
晴川：回复meizi老师 比如说当月增值税是5000，优惠1800，交3200
2023-01-11 19:13:17
晴川：回复meizi老师 在吗
2023-01-11 19:27:40
meizi老师：回复晴川你好 借应交税费-应交增值税 5000贷银行存款3200 营业外收入1800
2023-01-11 19:37:50
晴川：回复meizi老师 相应的附税还减免不
2023-01-11 19:53:59
meizi老师：回复晴川你好 你附加税是按你应交的增值税来计算的 应该是按3200来计算
2023-01-11 20:06:00
晴川：回复meizi老师 那做完刚那步，还需做一步借:应交税费_应交增值税（销）贷:应交税费_减免税不，还是就上面一步就完了
2023-01-11 20:33:06
meizi老师：回复晴川你好 你月末才做结转 都结转 了才好合算是否需要交纳增值税
2023-01-11 20:43:37
晴川：回复meizi老师 那计提的时候怎么计提，正常计提，缴纳的时候直接计入到营业外收入就行了
2023-01-11 21:13:29
meizi老师：回复晴川你好 你说计提是计提增值税还是什么税费科目
2023-01-11 21:25:59
晴川：回复meizi老师 增值税，还需要把减免的那部分，从应交税费_减免税费过一下
2023-01-11 21:42:15
meizi老师：回复晴川你好 增值税 你做收入就计提了 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 营业外收入
2023-01-11 22:01:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？
 你好；   借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 ； 银行存款   
95楼
2023-01-11 18:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 周 发表的提问：
老师:税控服务费抵免增值税做了营业外收入的账务处理，减免的增值税的附加税要做账务处理吗
你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
96楼
2023-01-27 19:10:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小微企业减免2%的增值税，怎么做账务处理？
你确认收入及增值税，增值税是1%还是3%确认的
97楼
2023-01-27 19:35:28
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NAN：回复辜老师 按照1%确认的
2023-01-27 19:50:23
辜老师：回复NAN那你账面不需要账务处理的
2023-01-27 20:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 摘要写什么呀？
你好，摘要可以 是增值税减免
98楼
2023-01-27 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 思 发表的提问：
我是小型微利企业，请问免掉的增值税如何账务处理
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
99楼
2023-01-28 17:35:12
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
外贸企业做免税处理，进项转出，增值税报表怎么申报？
进项税转出在附表二填写。其他申报按正常税费发生填写
100楼
2023-01-28 18:03:26
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
社会团体免增值税和企业所得税都需要获取免税怎么办理？
您好，这个需要去税务局办理备案手续
101楼
2023-01-28 18:09:30
全部回复
虚拟的牛排：回复东老师 财政局也办理吗？
2023-01-28 18:27:14
东老师：回复虚拟的牛排免税是去税务局办理
2023-01-28 18:43:10
虚拟的牛排：回复东老师 具体需要些什么资料？
2023-01-28 19:12:18
东老师：回复虚拟的牛排一般来说带着证件 章 其他再详细的资料和税务确认
2023-01-28 19:36:50
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
生产企业出口的货物，过了免抵税申报期，现在做免税处理，增值税要怎么转出？
增值税申报有一个免税申报表，把做免税的销售额在这个表填列，并把相对应的进项税额转出就可以了
102楼
2023-01-28 18:14:58
全部回复
天天向上：回复秋语老师 对应的进项税额要全部转出吗，我算了一下我们的，进项税额要转出9000多，然后转内销的话交增值税8000多，那转内销的话还可以少交税款？？？
2023-01-28 18:37:44
秋语老师：回复天天向上对的，对应这批出口货物计算入成本核 算的材料进项要转出
2023-01-28 18:54:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
想请教一下，小微企业免征部分的增值税怎么处理呢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
103楼
2023-01-29 16:45:31
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
104楼
2023-01-29 16:59:33
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-01-29 17:13:20
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-01-29 17:31:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ why 发表的提问：
A公司全资投资注册B公司，B公司成立后三个月之内没有开对公账户，也没有POS机，B公司的所有收入直接通过POS机或者存现存到A公司的对公账户中。B公司之前是免营业税现在是免增值税的企业，而A公司不是。怎么做会计处理？
1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
105楼
2023-01-29 17:19:10
全部回复
why：回复方亮老师 两个都是小规模纳税人。而且B公司员工的工资也是由A公司代发的。怎么处理？
2023-01-29 17:46:03
方亮老师：回复why1、A: 借：银行存款 贷：其他应付款-B 2、B： 借：其他应收款-A 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、A公司代付工资： 借：其他应付款-B 贷：银行存款 4、B公司工资业务的处理： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-A
2023-01-29 18:04:40
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