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增值税免税企业的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
106楼
2023-01-29 17:48:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Annie 发表的提问：
你好我是餐饮企业，从未处理过免征增值税的账务，我想问下1月份取得的收入如何做会计分录
您好，免税的是借银行存款贷主营业务收入
107楼
2023-01-29 18:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
你好小规模企业 开发票 咋记账 有应交增值税科目吗？ 后期9万销售额内免税 咋做会计分录处理
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
108楼
2023-01-30 17:11:55
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续写つ未来：回复maize老师 我按季度转入营业外收入可以不，  看老会计直接 就贷 营业外收入  合理吗
2023-01-30 17:37:06
续写つ未来：回复maize老师 另外 免增值税  附加税也免吗？
2023-01-30 18:05:31
maize老师：回复续写つ未来季度转，你没增值税就没附加税。
2023-01-30 18:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 释然 发表的提问：
增值税一般纳税人免税项目的账务处理会计分录是什么样子
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
109楼
2023-01-30 17:18:55
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释然：回复邹老师 是不是同时将以前的进项转出
2023-01-30 17:40:26
邹老师：回复释然你好，你之前对应的购进有抵扣？
2023-01-30 18:02:45
释然：回复邹老师 是的
2023-01-30 18:22:03
邹老师：回复释然你好，免税项目的进项税额是需要做转出处理的
2023-01-30 18:40:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
110楼
2023-01-30 17:38:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，需要做哪几步处理
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
111楼
2023-01-30 17:59:24
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郭老师：回复元一借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-01-30 18:30:01
郭老师：回复元一如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-01-30 18:47:59
元一：回复郭老师 老师，销项和进项要分开结转吗，月底
2023-01-30 19:00:43
郭老师：回复元一那你合计一块做一个分录也可以
2023-01-30 19:24:48
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人，如果进项大于销项，有留抵，不需要做账务处理吗
2023-01-30 19:37:56
元一：回复郭老师 月底
2023-01-30 20:01:58
郭老师：回复元一做前两个分录也可以，或者是每个月不月末不结转，年末结转。
2023-01-30 20:23:23
元一：回复郭老师 但是每月需要预缴税，不结转能行不
2023-01-30 20:43:53
郭老师：回复元一进项大于销项，不需要交，可以不结转。
2023-01-30 21:08:02
元一：回复郭老师 也就是需要预缴的时候，还是需要结转的
2023-01-30 21:21:34
郭老师：回复元一你好，你说的预缴是什么建筑异地预缴吗？
2023-01-30 21:31:46
元一：回复郭老师 老师，如果是小企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，分几步处理
2023-01-30 21:42:10
郭老师：回复元一你好，和上面的一样，做就可以。
2023-01-30 21:59:31
元一：回复郭老师 一般纳税人企业，商贸企业，这个不叫预交应该叫该交
2023-01-30 22:25:49
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税，商贸企业怎么处理，异地建筑企业怎么处理
2023-01-30 22:55:48
郭老师：回复元一按月申报那个不是预缴就是缴纳。 和所得税的不一样，所得税有预缴，次年有汇算清交。
2023-01-30 23:08:26
元一：回复郭老师 哦，那增值税，就是有留抵，就不结转，没有留抵，就该交多少是多少
2023-01-30 23:20:56
元一：回复郭老师 该结转多少，然后交就是了
2023-01-30 23:32:27
郭老师：回复元一你好，可以的。
2023-01-30 23:56:13
元一：回复郭老师 小企业会计准则下，一般纳税人，不结转增值税，直接交就是了 科目，应交税费――应交增值税（已交税金）
2023-01-31 00:21:03
郭老师：回复元一那你确认收入怎么做
2023-01-31 00:41:52
郭老师：回复元一已交增值税是用在当月缴纳当月的增值税的
2023-01-31 00:53:51
元一：回复郭老师 应交税费――应交增值税（销项税额）
2023-01-31 01:10:19
郭老师：回复元一那你最后不结转都有余额
2023-01-31 01:29:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
去年会计有一笔一千多块钱的增值税是属于小微企业免交的，但是她没有做账务处理 导致我今年的账上一直挂着这笔增值税 怎么处理？以前年度损益调整吗？
你好！金额不大建议你直接计入本年营业外收入算了
112楼
2023-01-30 18:11:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
113楼
2023-01-31 17:40:04
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郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-01-31 17:55:47
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-01-31 18:18:48
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-01-31 18:46:16
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-01-31 19:07:31
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-01-31 19:35:00
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-31 20:00:05
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-01-31 20:29:19
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-01-31 20:39:32
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-01-31 20:58:42
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-01-31 21:11:03
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-01-31 21:35:18
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-01-31 21:45:52
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-01-31 22:08:44
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-31 22:27:08
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-01-31 22:41:15
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-01-31 23:04:19
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-01-31 23:23:08
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-01-31 23:44:37
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-02-01 00:03:59
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-01 00:22:47
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-02-01 00:46:55
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-02-01 01:08:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 无奈的小鸭子 发表的提问：
我是建筑企业会计 我开出一张增值税发票 会计处理方法
你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）
114楼
2023-01-31 17:53:30
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小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
115楼
2023-01-31 18:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
116楼
2023-02-01 17:22:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
医药批发企业对生物制品购销时增值税的会计处理
购入时应该按价税合计计入库存商品，进项税不计吧，那销售时呢，是按开票税率（3%）计销项税吗
117楼
2023-02-01 17:37:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙如果是一般纳税人，按规定计算进项税额，销项税额 小规模按规定计算应纳税额
2023-02-01 17:49:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
118楼
2023-02-01 17:57:09
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ AN 发表的提问：
请问小规模企业结转减免增值税是季末一次处理还是当月处理？
同学，你好，季度一次处理即可
119楼
2023-02-01 18:08:59
全部回复
AN：回复小叶老师 小规模纳企业印花税季末计提还是按月计提？
2023-02-01 18:38:11
小叶老师：回复AN按季度计提一次就行了，印花税金额都不大
2023-02-01 19:04:23
AN：回复小叶老师 用友t3利润表中地方教育费附加没反映出来，税金及附加反映的总额是对的，这样可以吗？
2023-02-01 19:32:05
小叶老师：回复AN利润表只反映税金及附加呀，你说的情况举例说下
2023-02-01 19:59:24
AN：回复小叶老师 税金及附加下有明细，是明细上没反映出来
2023-02-01 20:15:13
小叶老师：回复AN哦，这个没关系，对利润表没影响，主要是税金及附加不要出错就行
2023-02-01 20:29:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈玲Ling 发表的提问：
收入小于30万一季的小型微利企业，免增值税，297000元，增值税2940.6元，帐务怎么处理?
您好 就是季度末做 借 应交税费-应交增值税 2940.6 贷 其他收益/营业外收入 2940.6
120楼
2023-02-05 19:24:58
全部回复
陈玲Ling：回复张艳老师 入“主营业务收入”可以吗
2023-02-05 19:52:00
张艳老师：回复陈玲Ling不可以的，要么计入其他收益，要么计入营业外收入。
2023-02-05 20:02:08
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