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新会计准则营业税金及附加
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
忘了计提营业税金及附加，可以在17年补提吗
您好，可以的。
271楼
2023-04-10 15:28:01
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梅雪：回复王雁鸣老师 我一份做账的时候直接做一笔计提做一笔交税就可以吗？
2023-04-10 15:51:29
王雁鸣老师：回复梅雪您好，也可以的，但最好在应交税费里过一下账。
2023-04-10 16:14:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小清新 发表的提问：
老师 计提营业税金及附加的时候 借方的营业税金及附加 需要列出明细吗？
你好！不用写明细。。。。。。。
272楼
2023-04-10 15:33:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐宝贝珺 发表的提问：
每月计提营业税金及附加多了怎么办？就是比实际交的计提多了如何处理？
您好，再把多计提的冲回去就行了。
273楼
2023-04-10 15:46:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 纯净 发表的提问：
现在是主营业务税金及附加了，还是营业税金及附加呢
你好，是税金及附加
274楼
2023-04-10 15:59:59
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纯净：回复邹老师 直接就是税金及附加了，连营业两个字都没有了？？
2023-04-10 16:24:43
邹老师：回复纯净你好，是的
2023-04-10 16:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，19年这笔分录做错了，借：营业税金及附加 贷：银行存款 是小企业会计准则，现在要改是借：应交税费-城镇土地使用税 贷：利润分配-未分配利润 吗？
你好，是本来借方应当是 应交税费——城镇土地使用税 科目，而不是营业税金及附加科目的意思吗？
275楼
2023-04-11 14:34:05
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好巧不巧：回复邹老师 是的呢，缴土地使用税的，放错科目了
2023-04-11 14:50:06
邹老师：回复好巧不巧你好，那现在就是这样做调整分录的 借：应交税费-城镇土地使用税， 贷：利润分配-未分配利润
2023-04-11 15:11:49
好巧不巧：回复邹老师 老师，还有银行手续费借：财务费用10 借：银行存款 -10 那要改这笔分录怎么改？
2023-04-11 15:26:06
好巧不巧：回复邹老师 是借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款？
2023-04-11 15:51:43
邹老师：回复好巧不巧你好，银行手续费，借：财务费用10 ，借：银行存款 -10 这个分录没有错误，不需要调整啊
2023-04-11 16:15:23
好巧不巧：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 16:32:55
邹老师：回复好巧不巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-11 16:57:09
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
增值税需要计提到营业税及附加吗？老板说增值税需要体现到利润表的营业税金及附加里面，增值税也是成本
您好，不是的，增值税是流转税，属于负债类科目。
276楼
2023-04-11 14:59:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
企业2018年底营业税金及附加没计提，2019年已缴纳，小企业会计准则跨年了，没计提需要调整以前年度损益调整吗？还是2019年直接计提？
你好，如果金额不大，可以不通过以前年度损益调整，直接做619年。
277楼
2023-04-11 15:28:53
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未名之梦：回复QQ老师 小企业有以前年度损益调整科目吗
2023-04-11 15:46:39
未名之梦：回复QQ老师 是不是直接可以冲利润分配呢
2023-04-11 16:13:02
QQ老师：回复未名之梦你好。这个一级科目可以自行增加，如果不增加的话可以通过未分配利润。
2023-04-11 16:33:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问我要把多余的营业税金及附加转入营业外收入 怎么挂会计科目啊？
你好，是把应交税费转入营业外收入的意思？
278楼
2023-04-11 15:48:06
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持之：回复邹老师 老师，现在的情况是我的应交税费中 应交营业税还有4000元的贷方余额。城建税有80元，教育费附加有120元，地方教育费附加有60元，政府性基金有20元。但是，在我的应交税费总的明细下是借方有2万余元的余额。我问了问以前的会计，她说需要把尚且还有余额的营业税金及附加转入营业外收入，因为就算我想要去纳税也纳不了了，现在没有这些税目了。所以，我应该怎么处理现在的情况呢？
2023-04-11 16:15:52
邹老师：回复持之借；应交税费——明细税种 贷；营业税金及附加
2023-04-11 16:33:14
持之：回复邹老师 那这个样的话 营业税金及附加这个科目 在结转损益的时候 没问题？我看以前的分录，结转损益的时候 营业税金及附加都是在贷方啊
2023-04-11 16:57:21
邹老师：回复持之你好，多计提冲销的时候分录就与以前相反就是了 结转 借；营业税金及附加 贷；本年利润
2023-04-11 17:11:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平淡一生 发表的提问：
老师，请问所有的会计准则中，印花税都不用计提吗？借:税金及附加 贷：银行存款
你好 是的。  直接缴纳做 借:税金及附加 贷：银行存款
279楼
2023-04-11 16:00:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
2019年1月缴纳2018年营业税金及附加和所得税，怎么做会计分录
你在2018年，12月计提了没，没有计提现在做借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
280楼
2023-04-12 15:10:27
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.92w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 请教一下，企业会计制度规定印花税进入那个科目：是进管理费用，还是营业税金及附加
印花税记 税金及附加科目
281楼
2023-04-12 15:31:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 绾妤 发表的提问：
营业税金及附加适用于哪些情况？计提当月印花税该计入哪个会计科目？
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 现在改税金及附加了
282楼
2023-04-12 15:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #上年计提的附加税多了 今年2020年怎么调整？小企业会计准则
你好 上年计提的附加税多了冲销就是了 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润（因为没有以前年度损益调整科目，就用这个科目代替入账）
283楼
2023-04-13 15:39:34
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不忘初心：回复邹老师 谢谢
2023-04-13 15:53:44
邹老师：回复不忘初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 16:18:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，计提附加税现在是用营业税金及附加还是 税金及附加的科目呢
你好，计提附加税，现在借方是通过   税金及附加   科目核算 
284楼
2023-04-13 15:49:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 502436827 发表的提问：
计提营业税金及附加，但是快帐里没有营业税金及附加的科目，可以用什么科目代替？
你好，可以通过税金及附加科目代替
285楼
2023-04-13 15:56:59
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502436827：回复邹老师 税金及附加下面都有二级科目，三个附加税要全部都选吗
2023-04-13 16:09:28
邹老师：回复502436827你好，有二级科目，就选择相应的二级科目就是了 
2023-04-13 16:39:01
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