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新会计准则营业税金及附加
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
老师，小企业会计准则中，印花税、城建税、教育附加、防洪费都是计入营业税金及附加吗
计提 的
16楼
2022-12-15 06:16:41
全部回复
小小菜：回复林老师 月末计提时这些印花税、城建税、教育附加、防洪费都是（借：营业税金及附加 ，贷：应交税费 ）这样做吧
2022-12-15 06:57:57
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-12-15 07:19:11
林老师：回复小小菜是这样 的
2022-12-15 07:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？
你好，需要计提，然后扣缴 是计入税金及附加科目核算
17楼
2022-12-15 07:19:48
全部回复
?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款
2022-12-15 07:51:48
邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？
2022-12-15 08:09:36
?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用
2022-12-15 08:38:41
邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2022-12-15 09:06:22
?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？
2022-12-15 09:30:31
邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-15 09:56:24
?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-15 10:08:33
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理
2022-12-15 10:23:55
?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了
2022-12-15 10:37:31
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 10:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税是通过营业税金及附加核算的，要不要计提
你好，是的，需要计提
18楼
2022-12-15 08:32:09
全部回复
星空：回复邹老师 企业会计准则的，印花税是通过管理费用核算的是不是，要不要计提
2022-12-15 08:53:27
邹老师：回复星空你好，是的
2022-12-15 09:06:40
星空：回复邹老师 那要不要计提
2022-12-15 09:34:35
邹老师：回复星空你好，看你执行什么准则了，小企业的就需要 企业会计准则的就不需要
2022-12-15 09:49:19
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，10月交9月的税费，增值税和营业税金及附加要计提吗
增值税和营业税金及附加要计提
19楼
2022-12-15 09:29:30
全部回复
夕颜：回复水本无色 老师，我是去年9月份开始网上申报交税的，去年12月份利润表是亏损，今年12月份我再做亏损行吗？税务局会查账吗？
2022-12-15 09:42:42
夕颜：回复水本无色 老师，每个月的损益不结转到本年利润，到年底一次结转行吗？
2022-12-15 10:10:36
夕颜：回复水本无色 老师，我是去年9月份开始网上申报交税的，去年12月份利润表是亏损，今年12月份我再做亏损行吗？税务局会查账吗？每个月的损益不结转到本年利润，到年底一次结转行吗？ 1分钟前
2022-12-15 10:26:56
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 李志红 发表的提问：
现在建账，用的2013小企业会计准则，里面还是营业税金及附加这个科目，怎么改成:税金及附加科目？
你好，你建好账后直接点击营业税金及附加那里进行修改
20楼
2022-12-15 10:47:39
全部回复
李志红：回复阳老师 谢谢老师
2022-12-15 11:04:08
李志红：回复阳老师 老师，一个企业之前总别的会计制度，现在我建账可以改用别的会计制度吗？如果可以的话，是为什么？
2022-12-15 11:14:09
李志红：回复阳老师 老师，一个企业之前用别的会计制度，现在我建账可以改用不一样的会计制度吗？如果可以的话，是为什么？
2022-12-15 11:38:54
阳老师：回复李志红你好，你在税务备案的时候用什么会计准则？
2022-12-15 11:57:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ start 发表的提问：
小企业会计准则 营业税金及附加都核算哪些税
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
21楼
2022-12-18 20:22:38
全部回复
start：回复宋生老师 那以前计入管理费用的这几个税比如车船税 房产税 印花税用不用计提
2022-12-18 20:38:38
宋生老师：回复start您好！现在要计提了。以前可以不用
2022-12-18 21:07:04
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，企业会计准则中印花税不用计提吧？直接记入营业税金及附加里吧？
你好，理解是正确的啊
22楼
2022-12-18 20:46:25
全部回复
毛毛雨：回复龙枫老师 我看百度上怎么说记入管理费用
2022-12-18 21:14:21
龙枫老师：回复毛毛雨你好，现在新会计准则印花税计入“税金及附加”科目，且不通过应交税费核算
2022-12-18 21:42:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
小企业会计准则印花税要通过应交税金计提吗？借：应交税金-印花税贷：银行存款 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税？
您好，需要的。是的。
23楼
2022-12-18 21:14:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
新会计准则下，税金及附加还用计提吗
你好，是需要先计提，然后缴纳的
24楼
2022-12-18 21:20:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
25楼
2022-12-19 18:09:30
全部回复
凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2022-12-19 18:21:49
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2022-12-19 18:35:07
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2022-12-19 19:04:58
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2022-12-19 19:26:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则中印花税是记入营业税金及附加吧
你好，是的，通过税金及附加科目核算的
26楼
2022-12-19 18:27:05
全部回复
毛毛雨：回复邹老师 怎么有人说小企业会计准则中才记入，应记入管理费用啊
2022-12-19 18:47:41
邹老师：回复毛毛雨你好，这个与你选择哪个准则没有关系，印花税是通过税金及附加科目核算的
2022-12-19 19:15:07
毛毛雨：回复邹老师 直接借营业税金及附加贷银行存款么
2022-12-19 19:27:40
邹老师：回复毛毛雨你好，扣缴是做这个分录 印花税不需要计提的
2022-12-19 19:48:21
毛毛雨：回复邹老师 就这一个分录吧？
2022-12-19 20:02:17
邹老师：回复毛毛雨你好，是的，扣缴就做上面的分录就是了
2022-12-19 20:30:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
最新的小企业会计准则中哪些税通过“税金及附加”核算
主营业务税金及附加帐户属于损益类帐户，用来核算企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加及地方教育费附加等 。2016年5月1日，主营业务税金及附加科目在新会计准则中已更名为税金及附加，四小税种(房产税、土地使用税、车船使用税、印花税)已计入税金及附加科目。
27楼
2022-12-19 18:47:39
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
28楼
2022-12-19 19:09:29
全部回复
毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2022-12-19 19:36:12
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-19 19:58:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，用营业税金及附加是一样的道理，
29楼
2022-12-19 19:29:59
全部回复
蒂菲娜：回复庄老师 但是有明细科目要选什么明细呢
2022-12-19 19:52:38
庄老师：回复蒂菲娜营业税金及附加不用明细的，
2022-12-19 20:06:04
蒂菲娜：回复庄老师 不选明细确定不了
2022-12-19 20:30:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
30楼
2022-12-20 18:08:47
全部回复
蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2022-12-20 18:40:22
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2022-12-20 18:57:02
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2022-12-20 19:19:29
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2022-12-20 19:33:56
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2022-12-20 19:56:09
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2022-12-20 20:17:01
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2022-12-20 20:35:43
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2022-12-20 20:57:58
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2022-12-20 21:13:35
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2022-12-20 21:40:53
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2022-12-20 21:59:27
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2022-12-20 22:27:38
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2022-12-20 22:45:16
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2022-12-20 23:01:16
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2022-12-20 23:11:59
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2022-12-20 23:40:18
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2022-12-21 00:00:14
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-12-21 00:29:27
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2022-12-21 00:57:34
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