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新会计准则营业税金及附加
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，公司是实行小企业会计准则的公司，对于所缴纳的印花税，呃，还需要具体吗？还是直接进入，税金及附加，这个科目呢？借:税金及附加--印花税 贷银行存款
您好 不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
76楼
2023-01-04 18:52:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ EVER 发表的提问：
小企业会计准则下的，企业缴纳的房产税和城镇土地使用税是计入营业税金及附加科目吗？
您好 是计入税金及附加科目
77楼
2023-01-04 18:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
老师，您好，本月由于收到以前月份多交的税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但小企业会计准则下，申报的时候申报不了，那本月的税金及附加该怎么填呢？麻烦解答一下
那就做借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入核算吧。
78楼
2023-01-05 18:22:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红雁 发表的提问：
,请教老师，印花税是要计提吗？还是直接在交纳时借：税金及附加-印花税　贷：银行存款。在百度和学堂里好多地方都是不明确，有的按计提，有的按不计提来做会计处理，所以想问问老师按小企业会计准则和财务核算来说是计提还是不计提更好。
您好，根据权责发生制的原则最好是计提，比如当月印花税，到下月才缴纳，那就最好先在当月计提，
79楼
2023-01-05 18:31:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，去年12月把缴纳附加税100元，做成了借：税金及附加100元，贷：银存，现在发现错误了，怎么改啊，不改以前的报表了。
你好，借其他应付款贷，应交税费， 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷其他应付款。
80楼
2023-01-05 18:59:59
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鼎：回复郭老师 郭老师，这样改应交税费多了100，
2023-01-05 19:27:23
鼎：回复郭老师 之前这笔是计提过的附加税，缴纳时做错了分录
2023-01-05 19:44:28
郭老师：回复鼎借应交税费贷，利润分配。
2023-01-05 19:58:14
鼎：回复郭老师 郭老师，只用借：应交税费，贷：未分配利润一个分录吗？
2023-01-05 20:27:49
郭老师：回复鼎借其他应付款贷，应交税费， 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷其他应付款。 借应交税费贷，利润分配。
2023-01-05 20:54:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
小企业会计准则下，印花税缴纳我可以直接做借税金及附加，贷银行存款
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
81楼
2023-01-08 19:45:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
想识问下2017的.账簿贴花（印花税票）进入什么科目？若进税金及附加要计提吗？是用小企业会计准则
您好！计入税金及附加科目。
82楼
2023-01-08 20:09:57
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Aban：回复宋生老师 需要计提吗？
2023-01-08 20:30:55
宋生老师：回复Aban你好！是的。是需要计提的。
2023-01-08 20:59:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
您好 可以把负数并入管理费用中填写
83楼
2023-01-08 20:34:06
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✨小燕子：回复bamboo老师 咋并呢，老师
2023-01-08 20:56:29
bamboo老师：回复✨小燕子比如管理费用1000税金及附加-500 管理费用填500就好了
2023-01-08 21:25:07
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，这是我收到退费做的分录，你帮我看一下对不对
2023-01-08 21:41:48
bamboo老师：回复✨小燕子税金及附加在借方红字表示
2023-01-08 21:59:32
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，我放在贷方也是一样的吧老师，利润表中财务费用是负数的话，是不是也可以并入管理费用中填写
2023-01-08 22:23:12
bamboo老师：回复✨小燕子财务费用是负数的话 申报应该能通过的 放在借方红字比较合适 因为是冲减 视同没有发生
2023-01-08 22:39:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 这个 “小企业会计准则“ 内容在哪哪个网站上面查看的呢？
你好，这是2018年5月1日以后，新改的政策。
84楼
2023-01-08 20:51:50
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欣悦：回复月月老师 谢谢老师！那小企业会计准则的完整内容在哪里下载呢？
2023-01-08 21:05:11
月月老师：回复欣悦你好，网上找一下都有。
2023-01-08 21:34:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 米加油 发表的提问：
残保金有些计入税金及附加，有些计入管理费用，新会计准则应该是管理费用，我第一季度做了税金及附加，有关系吗？
你好，可以调整回来，也可以不用管。和盈亏核算没有关系的
85楼
2023-01-08 21:08:59
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米加油：回复徐阿富老师 好的，那第一季度就这么做，第二季度计入管理费用，这样可以吧
2023-01-08 21:31:35
徐阿富老师：回复米加油你好，对的，可以的，。没错
2023-01-08 21:42:38
米加油：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 21:55:10
徐阿富老师：回复米加油不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-08 22:05:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星空 发表的提问：
根据小企业准则 四税一费要计入营业税金及附加，是不是真的
您好，是不是真的，给您个网址您去看看吧，是真的。 http://www.gov.cn/gongbao/content/2012/content_2121709.htm
86楼
2023-01-09 18:02:20
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星空：回复王雁鸣老师 那企业会计准则可不可以计入营业税金及附加，企业会计制度呢？
2023-01-09 18:22:09
王雁鸣老师：回复星空您好，补充一点，这是国务院的网站，其中第六章费用中，第六十五条第（二）项，营业税金及附加。
2023-01-09 18:38:58
王雁鸣老师：回复星空您好，企业会计准则和企业会计制度中，没有看到相关规定。
2023-01-09 19:00:41
星空：回复王雁鸣老师 那企业会计准则和企业会计制度中，四税一费要计入管理费用是吗
2023-01-09 19:14:40
王雁鸣老师：回复星空您好，企业会计准则和企业会计制度中，四税一费可以计入管理费用，也可以计入主营业税金及附加中。计入这两个科目都没问题的，不影响最终结果的。灵活处理即可。
2023-01-09 19:43:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请教下，小企业会计准则，印花税不需要计提吧，可以在缴纳时直接计入税金及附加吗
您好 可以在缴纳时直接计入税金及附加
87楼
2023-01-09 18:28:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YL 发表的提问：
营改增后印花税都计入管理费用还是小企业准则计入税金及附加，企业准则计入管理费用呢
您好，记入税金及附加。
88楼
2023-01-09 18:40:49
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YL：回复王雁鸣老师 1.无论小企业准则还是企业准则，都计入税金及附加吗，老师？2.还有哪些税费是计入管理费用，哪些是计入税金及附加呢
2023-01-09 19:04:34
王雁鸣老师：回复YL您好，1，是的。2、还有房产税，土地使用税，车船使用税，增值税附加税等计入这个科目的，
2023-01-09 19:27:21
YL：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，1.应收账款质押取得收入交增值税和所得税吗2.交增值税是按照哪个税目征税呢，税率是多少3.若交增值税后，交所得税是以扣除增值税后的收入交所得税吗，还是直接以收入来确定所得税
2023-01-09 19:40:36
王雁鸣老师：回复YL您好，不客气，1、要交增值税和所得税的。2、按服务业征收。3、是扣除增值税后的收入再减去合理的费用交所得税的。
2023-01-09 20:01:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，我们用的新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则），交印花税的会计分录怎么做，借：税金及附加—印花税 贷：银行存款这样可以吗
你好， 借 税金及附加 贷 银行存款
89楼
2023-01-09 18:50:59
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复杂的铅笔：回复紫藤老师 是可以不用计提的是吗？
2023-01-09 19:09:12
紫藤老师：回复复杂的铅笔可以不用计提的，是的
2023-01-09 19:31:02
复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，我们有个公司业务比较简单，有个日本技师入职在别的公司，这个公司支出只有这个日本技师的工资和报销，收入也这个技师在别的公司工作，别的公司给我们的费用，那关于这个日本技师的公司支出怎么做账呢，做成本可以吗
2023-01-09 19:54:13
紫藤老师：回复复杂的铅笔你好，1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。  2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
2023-01-09 20:12:06
复杂的铅笔：回复紫藤老师 不能做成本吗
2023-01-09 20:40:46
紫藤老师：回复复杂的铅笔如果你们是服务行业，可以成本
2023-01-09 20:55:39
复杂的铅笔：回复紫藤老师 那老师我们这个公司是做健康康复指导的属于服务行业吗
2023-01-09 21:17:31
紫藤老师：回复复杂的铅笔做健康康复指导的属于服务行业
2023-01-09 21:44:40
复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 22:12:00
紫藤老师：回复复杂的铅笔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 
2023-01-09 22:26:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
小企业会计准则，资金印花是记，管理费用，还是税金及附加？
记税金及附加
90楼
2023-01-10 17:34:32
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