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计提个人所得税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提所得税，会计分录是？
你好，小企业会计制制度 借所得税费用，贷应交税费――应交企业所得税
121楼
2023-02-01 17:34:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
122楼
2023-02-01 17:59:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
123楼
2023-02-01 18:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么写
借所得税费用贷应交税费-应交所得税
124楼
2023-02-05 19:14:42
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问12月份忘了计提所得税 1月份会计分录应该怎么做
小企业会计准则还是企业会计准则
125楼
2023-02-05 19:41:53
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陆：回复马老师 小企业会计准则
2023-02-05 19:54:13
马老师：回复陆那就在1月份直接做 借所得税费用 贷应交税费-所得税
2023-02-05 20:08:33
陆：回复马老师 老师，这个不需要以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-05 20:19:38
马老师：回复陆小企业会计准则是不需要的
2023-02-05 20:31:17
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
126楼
2023-02-05 19:53:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
127楼
2023-02-05 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
个税所得税，计提到发放的会计分录是怎样的
你好 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
128楼
2023-02-06 17:37:58
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薄荷凉angel：回复邹老师 然后再结转，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，是这样吗？
2023-02-06 18:00:36
邹老师：回复薄荷凉angel你好，你是指计提工资？
2023-02-06 18:15:44
薄荷凉angel：回复邹老师 个人所得税，计提后，不结转到成本费用里吗？
2023-02-06 18:28:42
邹老师：回复薄荷凉angel你好，个人所得税在计提工资（因为个人所得税是属于个人工资一部分的）的时候就已经体现在成本费用里面了
2023-02-06 18:40:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
129楼
2023-02-06 17:56:45
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-02-06 18:09:38
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-06 18:22:21
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-02-06 18:43:05
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-02-06 18:57:29
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-06 19:13:19
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-02-06 19:37:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
130楼
2023-02-06 18:08:58
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一念心清净：回复玲老师 以前被我计提成借其他应收款，贷应交税费了，现在怎么把其他应收款调成0
2023-02-06 18:31:06
玲老师：回复一念心清净红冲错的 再做上正确的就好
2023-02-06 18:44:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣 下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
131楼
2023-02-07 16:54:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
132楼
2023-02-07 17:15:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
133楼
2023-02-07 17:31:39
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-02-07 18:07:32
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-02-07 18:34:39
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-02-07 18:50:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
公司要缴纳个人所得税，会计分录怎么做？需要计提吗？
你好 员工的个税吗 还是  ？
134楼
2023-02-07 17:59:59
全部回复
～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税
2023-02-07 18:17:14
玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。
2023-02-07 18:38:53
～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？
2023-02-07 19:03:04
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  
2023-02-07 19:22:50
～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？
2023-02-07 19:35:59
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 
2023-02-07 19:55:01
～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？
2023-02-07 20:08:35
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 
2023-02-07 20:23:57
～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2023-02-07 20:48:49
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  
2023-02-07 21:18:00
玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-07 21:38:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
135楼
2023-02-08 17:28:13
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