annie蕾蕾：回复朴老师 是工资的

朴老师：回复annie蕾蕾工资为啥这样做 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

太阳：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复太阳你好，如果有应纳税额，需要计提。计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 

小招：回复答疑苏老师 为什么我做计提的时候，个税是负数呢?是哪里做错了？

答疑苏老师：回复小招你好 不是在计提工资里 是在发放工资里做

雨雨：回复张蓉老师 负数啊。可以直接做相反分录吗？

雨雨：回复张蓉老师 原来发放工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税。现在能不能：借：应交税费 贷：应付职工薪酬

张蓉老师：回复雨雨您好，做相反科目也可以。

白雪：回复郭老师 工资个税

白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？

郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费

白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗

郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发

白雪：回复郭老师

白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？

郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份

白雪：回复郭老师 认证过了

郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出

白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗

郭老师：回复白雪是

白雪：回复郭老师

白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写

郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了

白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47

郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写

白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗

郭老师：回复白雪是，对

白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗

郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以

白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交

邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？

白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模

邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税

白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗

邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的

蒋飞老师：回复会计学堂程祥老师交纳时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

薇薇安：回复 我是银行扣款的时候扣的比计提的时候多了。上个月计提工资时:管理费用-工资，销售费用-工资，应付职工薪酬-工资。这个月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税（137.36），银行存款，其他应收款-社保。但是，银行扣款是137.38.然后，正常是借：应交税费-应交个人所得税137.36，贷：银行存款：137.36

：回复薇薇安你是当月计提工资次月发放的对吧？那你就把当月发放工资分录改一下就可以了

薇薇安：回复 那我当月发放工资改的话就是应交税费-应交个人所得税（137.38）这个跟银行扣款137.38一样，但是这样的话发放的总额就比计提的多了0.02，那不是又跟计提的对不上了吗？？

：回复薇薇安你要把计提工资那个2分钱红冲一下啊。

薇薇安：回复 好的，不过应该是补提2分钱吧。因为提的少，发的多。对吗？

：回复薇薇安您好，是的。。。。。。

A01牛角挂书：回复文文老师 水利基金计提了？

文文老师：回复A01牛角挂书借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金

幽默的柠檬：回复许老师 老师，请问计提个税是计提个人承担部分还是公司承担责任部分呢

许老师：回复幽默的柠檬这个是个人承担的呀  个税都是个人承担的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 老师，其实这个工资并不是真的要发出去的。难道一直挂其他应付款？

李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那如果不是真的发出去，就是不能做费用

仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢

宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提

仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税

宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？

仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人

仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的

宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

hp：回复邹老师 工资的从计提到发放的分录具体是如何呢，请老师列出来，谢谢

邹老师：回复hp计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

hp：回复邹老师 嗯，最后一个问题，这三个分录里边，第一个应付职工薪酬是包含个人所得税吗？发放职工薪酬是扣除个人所得税后的数额，对吗

邹老师：回复hp你好，包含 是的