个人所得税计提分录，这个是代扣代缴，不计提，如果是生产经营所得的个税计提是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 工资的个税是代扣代缴个税处理

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税

你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了

你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税

jie所得税费用贷应交税费企业所得税。

按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费

借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税