是ckf不是kfc：回复玲老师 请问雇佣几天的临时工工资，发放时要做计提吗？还是直接入费用就好了？是生产的临时工。

玲老师：回复是ckf不是kfc你好 劳务 费的个人不用计提

是ckf不是kfc：回复玲老师 那是计入生产成本还是费用呢？

玲老师：回复是ckf不是kfc生产用工记生产成本里

郭老师：回复零零鱼儿计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

零零鱼儿：回复郭老师 个税不是在记应付工资里，应该是应交税费对吧

郭老师：回复零零鱼儿好个税是在应付职工薪酬里面，他发工资的时候扣除的时候做的是贷方应交税费。

零零鱼儿：回复郭老师 老师我没懂，您上面的分录里计提没有个税呀？

郭老师：回复零零鱼儿跑在工资里面怎么没有计提啊？发工资的时候第二个分录没有体现应交税费个税吗？如果没有计提的话，发工资实际发下去的不就少啦？

零零鱼儿：回复郭老师 是不是发工资是在贷方，缴纳在借方借应交税费-个税 贷:银行存款

郭老师：回复零零鱼儿你好，对的是的，是这么做的。

零零鱼儿：回复郭老师 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:银行存款 借:银行存款 贷:应交税费-个税 合并 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:应交税费-个税 银行存款

零零鱼儿：回复郭老师 哦哦，我搞错了

零零鱼儿：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复零零鱼儿不用客气，工作愉快。

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

庄老师：回复下一秒缴交时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款

庄老师：回复下一秒公积金分录和上面一样

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧

秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做

郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。

郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金

郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。

小燕：回复徐璐老师 如果个人部分用其他应收账款该怎样写分录

小燕：回复徐璐老师 管理费用里面是不是只是公司部分

小燕：回复徐璐老师 个人缴纳部分是不是包含在工资里面，

徐璐老师：回复小燕也是一样的，只是方向变了而已，你先交的社保，再发放的工资，分录其实是一样的，只是替换一下就好了，个人承担的部分是包括在工资里面的。

小燕：回复徐璐老师 好的，谢谢，我之前做错了，工资里没有加个人部分

徐璐老师：回复小燕那就把分录改过来就可以了。