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社保的计提和缴纳会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师 您好 广告公司计提社保和缴纳社保的分录怎么做呢
各种费用这个可以改管理费用和主营业务成本，
166楼
2023-02-21 17:32:59
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会计小白：回复maize老师 老师 可以再具体一点么 太笼统了 不是很明白呢
2023-02-21 18:01:05
maize老师：回复会计小白1、 计提工资、社保和公积金时: 管理费用/主营业务成本（直接主营相关人员工资做成本）一社保(公负担) 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 贷:银行存款
2023-02-21 18:27:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 筱月 发表的提问：
当月计提工资、社保当月发放和缴纳保险的分录
你好 1，计提工资，社保 借；管理费用——工资，社保 借；应付职工薪酬——社保，工资 2，缴纳社保 借；应付职工薪酬 ——社保 其他应收款 贷银行存款 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 其他应收款
167楼
2023-02-22 17:09:06
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
168楼
2023-02-22 17:18:00
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：你好！公司社保和个税怎么做账呀？都要先计提吗？计提和缴纳的会计分录怎么写呀？
同学， 你好，需要计提的。 根据权责发生制，是需要计提的。
169楼
2023-02-22 17:25:44
全部回复
星河老师：回复丫丫你好 计提， 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保， 其他应收款（个人负担部分）， 贷；银行存款
2023-02-22 17:54:15
丫丫：回复星河老师 其他应收款【个人负担部分】这个是贷方还是借方？
2023-02-22 18:22:17
丫丫：回复星河老师 是贷方吧？
2023-02-22 18:32:33
星河老师：回复丫丫同学你好，这个是个人承担的社保哦，这个是要从员工的应发工资里面扣除的。
2023-02-22 19:00:11
星河老师：回复丫丫在计提的时候，我们是借其他应收款，在实际发放给员工的时候了，企业扣回来，是贷其他应收款
2023-02-22 19:28:55
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 从容的电话 发表的提问：
计提工资，计提社保，缴纳社保，发工资的分录是什么？
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
170楼
2023-02-22 17:32:59
全部回复
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢
2023-02-22 17:56:09
从容的电话：回复思顿乔老师 缴纳社保
2023-02-22 18:24:17
从容的电话：回复思顿乔老师 发工资呢还有老师？这一连串的
2023-02-22 18:38:52
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保
2023-02-22 18:51:27
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付工薪酬/其他应收款-社保 贷：银行存款/其他应收款 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付工薪酬
2023-02-22 19:02:09
思顿乔老师：回复从容的电话请问您还有什么不理解的？
2023-02-22 19:20:43
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-02-22 19:37:56
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-02-22 20:03:08
思顿乔老师：回复从容的电话哪里不对，我们一起探讨
2023-02-22 20:20:10
从容的电话：回复思顿乔老师 借管理费用—工资/生产成本 贷应付职工薪酬—职工工资
2023-02-22 20:44:38
从容的电话：回复思顿乔老师 计提工资
2023-02-22 20:56:50
从容的电话：回复思顿乔老师 后面的也不对，我觉得
2023-02-22 21:10:08
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我也不知道您是工业企业啊，所以只能是说大致的是管理费用/主营业务成本-工资。
2023-02-22 21:22:59
思顿乔老师：回复从容的电话假如您那样说，贵公司还有销售人员，还需要计入销售费用-工资
2023-02-22 21:51:50
从容的电话：回复思顿乔老师 对也是老师
2023-02-22 22:10:57
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢老师
2023-02-22 22:21:11
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我只能写个大致的，不能说一模一样啊，做账是灵活，不是死的
2023-02-22 22:36:46
思顿乔老师：回复从容的电话借：费用/成本-公司部分 其他应付款(个人部份) 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-02-22 22:49:24
从容的电话：回复思顿乔老师 我不计提社保这样做可以吗
2023-02-22 23:16:50
从容的电话：回复思顿乔老师 摘要为支付社保
2023-02-22 23:31:36
思顿乔老师：回复从容的电话需要提供应付职工薪酬过度的，要不然您这个科目的汇总不准确啊， 谢谢
2023-02-22 23:41:54
思顿乔老师：回复从容的电话您可能觉得没什么，就一个中转类科目。 比如说：您是投资者，看到财务报表，应付职工薪酬科目余额表或者报表，怎么这么多人，这么点工资，您会不会觉得这个企业有问题呢
2023-02-22 23:53:21
思顿乔老师：回复从容的电话请问还有什么可以帮您呢？
2023-02-23 00:15:45
从容的电话：回复思顿乔老师 好，没事了
2023-02-23 00:35:34
思顿乔老师：回复从容的电话好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-02-23 01:02:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢
直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工
171楼
2023-02-22 17:38:59
全部回复
小鱼儿：回复江老师 没计提这笔金额呢
2023-02-22 18:04:21
小鱼儿：回复江老师 我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-22 18:32:49
江老师：回复小鱼儿没有计提，冲销其他应收款
2023-02-22 18:50:03
小鱼儿：回复江老师 追问：我这样做可以吗？ 借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-02-22 19:07:03
江老师：回复小鱼儿你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?
2023-02-22 19:33:19
小鱼儿：回复江老师 借方是正数，贷方是负数 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少） 其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里） 贷：银行存款 付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷方，多加一行 计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）
2023-02-22 19:51:42
江老师：回复小鱼儿你填写数据进去，这个分录是冲不平的。
2023-02-22 20:18:20
小鱼儿：回复江老师 这样不行吗？那应该怎么写呢？
2023-02-22 20:34:09
江老师：回复小鱼儿按你现有的其他应付款科目进行账务处理： 一、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 （只计公司承担的社保） 借：其他应付款——社保（个人） 借：其他应收款——XX个人 （这个离职员工交的社保全部的费用） 贷：银行存款 二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账
2023-02-22 21:01:32
小鱼儿：回复江老师 我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对
2023-02-22 21:18:17
小鱼儿：回复江老师 这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？
2023-02-22 21:41:48
江老师：回复小鱼儿如果能够冲平就可以了。
2023-02-22 22:08:59
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 等待的冬瓜 发表的提问：
您好，请问下，之前已计提了两月份社保，受疫情影响，原来计提部分冲回做费用是什么意思？后来五月缴纳了2-4月的社保费，企业缴纳部分只有医疗和生育部分，该怎么做分录？缴纳的2-4月社保分录和冲计提的分录怎么做？冲计提后，还要重新计提社保部分吗？（如图，缴费明细就附了2月）
你好，在疫情之前你们的社保是几项。
172楼
2023-02-23 16:14:53
全部回复
等待的冬瓜：回复黎老师 之前是五项
2023-02-23 17:05:21
黎老师：回复等待的冬瓜你好，社保计提记入费用，现在就交剩两项，把三项冲回来，冲减的会计分录，借：管理费用（红色字体）借：应付职工薪酬～社保（其他三项不需要缴纳） 。
2023-02-23 17:33:02
等待的冬瓜：回复黎老师 请问另外已经计提的医疗和生育不用冲回来吗？好像账上和缴费明细的金额对不上啊
2023-02-23 17:47:04
黎老师：回复等待的冬瓜你好，缴纳的不需要冲减。你要先冲减后，之间是否还有差额。
2023-02-23 18:04:41
等待的冬瓜：回复黎老师 那请问，做缴纳2-4月社保费的分录是记管理费用吗
2023-02-23 18:24:12
黎老师：回复等待的冬瓜你好，计提时就记入管理费用。缴纳时，记入应付职工薪酬～社保。
2023-02-23 18:49:24
等待的冬瓜：回复黎老师 好的。计提2月单位部分医疗保险金额是12859.47，但1月缴费明细清单上企业缴纳医疗（9.5%）部分合计是13574，金额对不上，请问是什么原因？另外跟本月减少两人有关吗？怎么算的？
2023-02-23 19:15:45
黎老师：回复等待的冬瓜你好，1月份计提和缴纳是否一致，2月份计提和缴纳是否一致，要这么核算。你用2月计提和1月的缴费，我没法跟你看。
2023-02-23 19:39:01
等待的冬瓜：回复黎老师 2月医疗部分计提数和缴纳数不一致，计提12859.47缴纳13574
2023-02-23 19:51:12
黎老师：回复等待的冬瓜你好，你计提数是不对的，你的计提数要和缴纳数是一致。
2023-02-23 20:14:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，社保计提和缴纳分录分别怎么做呀？
你好，社保计提，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费
173楼
2023-02-23 16:29:35
全部回复
庄老师：回复感恩的心缴交，借应付职工薪酬一社保费，贷银行存款
2023-02-23 16:55:52
感恩的心：回复庄老师 单位个人怎么分呀？
2023-02-23 17:24:44
庄老师：回复感恩的心你好，单位16%，个人8%
2023-02-23 17:36:01
感恩的心：回复庄老师 个人不用做其他应收款么老师？
2023-02-23 17:53:46
感恩的心：回复庄老师 比如单位代垫的
2023-02-23 18:13:46
庄老师：回复感恩的心你好，要的，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款
2023-02-23 18:26:21
感恩的心：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 18:40:19
庄老师：回复感恩的心你好，应该的，祝你快乐
2023-02-23 18:54:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提社保，缴纳社保怎么做分录
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
174楼
2023-02-23 16:57:42
全部回复
薇薇：回复徐阿富老师 只要是单位承担的社保都是以管理费用计提的对吧
2023-02-23 17:13:18
薇薇：回复徐阿富老师 不要用按收益部门分类的吧
2023-02-23 17:30:09
徐阿富老师：回复薇薇你好，是的，管理费用，要不要按部门这个就要看你企业核算是不是需要了
2023-02-23 17:48:36
薇薇：回复徐阿富老师 社保计提的比缴款的少，怎么调整账，怎么分录
2023-02-23 18:10:26
徐阿富老师：回复薇薇你好。你是指今年当年吗？
2023-02-23 18:31:35
薇薇：回复徐阿富老师 对
2023-02-23 18:50:18
徐阿富老师：回复薇薇你好，那你差额部分再计提一笔或者加上当月金额一起补计提就好
2023-02-23 19:04:02
薇薇：回复徐阿富老师 就是计提的和扣款的金额一致对吧
2023-02-23 19:21:01
徐阿富老师：回复薇薇你好，对的，就是计提数，补足缴纳数就好
2023-02-23 19:48:24
徐阿富老师：回复薇薇如果可以，请为我五星评价，谢谢
2023-02-23 20:01:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
计提社保，缴纳社保分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
175楼
2023-02-23 17:06:59
全部回复
轻舞飞扬：回复袁老师 支付工资时，个人缴纳的社保部分，不是从工资直接扣除了吗？
2023-02-23 17:37:21
袁老师：回复轻舞飞扬借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)这个分录就是扣工资交个人承担的部分
2023-02-23 17:59:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师请问缴纳的社保怎么计提，在缴纳的时候怎么写会计分录
您好 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人所得税 贷：银行存款
176楼
2023-02-23 17:29:59
全部回复
杜娟：回复bamboo老师 没有个人所得税，交社保的时候是不是借应付职工薪酬—社保，贷银行存款
2023-02-23 17:49:34
bamboo老师：回复杜娟实在对不起 二级科目写错了 抱歉 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-23 18:04:24
杜娟：回复bamboo老师 是不是还要计提一下个人部分， 要不其他应收款一直会在借方
2023-02-23 18:28:20
bamboo老师：回复杜娟个人部分包含在工资里面一起计提的
2023-02-23 18:54:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问老师计提社保，缴纳社保，发放工资时，会计分录如何做呀？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
177楼
2023-02-27 17:03:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
178楼
2023-02-27 17:27:14
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-02-27 17:47:42
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-02-27 18:05:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
社保的计提及缴纳分录
同学您好，计提，借管理费用——社保销售费用——社保等贷应付职工薪酬——社保 缴纳，借应付职工薪酬——社保其他应收款或其他应付款——个人社保贷银行存款
179楼
2023-02-27 17:32:59
全部回复
到此为止：回复文老师 请问老师，如果公司发放工资，后面不附工资表，只写了张支款凭单，这样做账有什么影响吗
2023-02-27 17:53:06
文老师：回复到此为止那是不可以的，需要有明细的
2023-02-27 18:06:10
到此为止：回复文老师 没有明细会有什么影响呢
2023-02-27 18:35:01
文老师：回复到此为止不合理的，就是不规范
2023-02-27 18:47:29
到此为止：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 19:17:24
文老师：回复到此为止不客气，这是我们的职责所在
2023-02-27 19:43:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 路人甲 发表的提问：
你好，老师，工资和社保的计提分录 和 发放缴纳分录给我写一下，单位和个人社保分开
 当月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等     贷 应付职工 薪酬-工资  计提公司承担社保分录  借 管理费用-社职     贷 应付职工薪酬-社保   次月发工资分录   借应付职工薪酬-工资    贷其他应收款-代扣社保      .......       银行存款   支付社保  借应付职工薪酬-社保    其他应收款-代扣社保   贷 银行存款
180楼
2023-02-28 16:31:03
全部回复
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