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个人所得税怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
151楼
2023-02-15 17:45:17
全部回复
在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-02-15 18:08:39
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-02-15 18:22:11
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-02-15 18:39:38
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-02-15 19:08:30
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-02-15 19:26:39
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-02-15 19:49:18
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-02-15 20:04:22
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-02-15 20:22:51
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-02-15 20:36:27
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-02-15 21:00:50
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 21:30:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
152楼
2023-02-15 17:59:59
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-02-15 18:24:05
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-15 18:38:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
153楼
2023-02-19 18:55:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
154楼
2023-02-19 19:20:53
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-02-19 19:32:46
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-02-19 19:48:56
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-02-19 20:10:38
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-02-19 20:24:18
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-02-19 20:52:34
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-02-19 21:09:10
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-02-19 21:20:18
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-02-19 21:32:10
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-02-19 21:52:36
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-02-19 22:22:24
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-02-19 22:40:17
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-02-19 22:56:38
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-02-19 23:11:14
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-02-19 23:26:25
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
155楼
2023-02-19 19:39:00
全部回复
诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-02-19 20:04:40
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-02-19 20:24:41
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-02-19 20:53:26
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-02-19 21:13:30
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-02-19 21:39:07
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-02-19 21:49:30
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-02-19 22:07:52
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-02-19 22:36:49
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-02-19 23:00:06
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-02-19 23:13:54
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-02-19 23:42:51
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-02-20 00:12:18
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-02-20 00:37:48
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-02-20 00:50:24
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-02-20 01:18:06
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-02-20 01:30:11
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-02-20 01:43:55
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-02-20 02:13:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
想问一下，冲多提个税怎么做会计分录，借：应交税费个人所得税 贷：应付职工薪酬 是这样吗？
是的 最后还要把多体的个税发给当事人
156楼
2023-02-20 16:41:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
157楼
2023-02-20 16:56:16
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
158楼
2023-02-20 17:16:44
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
159楼
2023-02-20 17:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A May 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录是怎样的，包括个人所得税部分
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
160楼
2023-02-21 16:23:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
扣个人所得税的会计会录怎么做啊？
你看完整分录吧，单单讲一个怕你理解不透。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
161楼
2023-02-21 16:42:30
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 眷恋真情 发表的提问：
个体户缴纳个人所得税的会计分录怎么做才正确呢？
您好，个体工商户缴纳个人所得税的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
162楼
2023-02-21 16:54:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
代扣代缴个人所得税每月做几笔分录，怎样做？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
163楼
2023-02-21 17:24:26
全部回复
蓝溪：回复maize老师 收到，谢谢汪老师
2023-02-21 17:41:13
蓝溪：回复maize老师 企业个别员工先暂时发放工资，不计提，2个月后再计提怎样做账？
2023-02-21 17:51:33
maize老师：回复蓝溪不是按月计提，不发及不做发工资分录
2023-02-21 18:12:30
蓝溪：回复maize老师 是只发工资，只做发工资的分录，不做计提的，对吗？
2023-02-21 18:31:48
maize老师：回复蓝溪不是计提这个需要按月计提
2023-02-21 18:52:59
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
164楼
2023-02-21 17:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
165楼
2023-02-22 16:15:40
全部回复
熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2023-02-22 16:43:18
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-22 17:11:52
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2023-02-22 17:36:00
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2023-02-22 17:53:28
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2023-02-22 18:20:47
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-22 18:34:58
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2023-02-22 18:48:02
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-22 19:15:45
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