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营业税改征增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
营改增企业附征税费有哪些，税率分别是多少。是不是增值税交国税，附征交地税？
城建税7%或5% 教育费附加3% 地方教育费附加2% 一般是这样
106楼
2023-01-30 17:36:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
 老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
您好，学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，现在营改增，也不需要交增值税。账务处理是一样的。
107楼
2023-01-30 17:51:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
旅游行业营改增后，小规模的企业能差额征收增值税吗
不能
108楼
2023-01-30 18:14:58
全部回复
咩咩：回复吴月柳 只能是全额纳税吗，这样税负更高了呀
2023-01-30 18:38:57
吴月柳：回复咩咩小规模就是3%
2023-01-30 18:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营业税改增值税后，会增加多少
目前还没有营改增
109楼
2023-01-31 17:52:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
旅游公司会计营改增后，现在又改一般纳税人了是6%的税，在会计处理上不会操作，还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
110楼
2023-01-31 18:01:36
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
请问：未达纳税起征点的增值税怎么进行会计处理
您好，先计提销项税，减免的时候再转入营业外收入
111楼
2023-01-31 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
旅游行业营改增后，小规模的企业能差额征收增值税吗
你好，就是差额征收的
112楼
2023-02-01 17:20:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-02-01 17:48:20
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Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2023-02-01 18:05:29
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2023-02-01 18:19:58
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2023-02-01 18:40:56
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-01 19:04:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 考试00 发表的提问：
老师好，土增方面，营改增前收款，营改增后退面积差部分增值税如何处理？
同学你好 这个可以做抵减
114楼
2023-02-01 18:11:59
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考试00：回复朴老师 不用办理退营业税么？
2023-02-01 18:37:28
考试00：回复朴老师 直接抵减增值税？
2023-02-01 18:47:54
考试00：回复朴老师 简易计税的
2023-02-01 19:15:48
朴老师：回复考试00你这是营业税吗 不是增值税吗
2023-02-01 19:29:20
考试00：回复朴老师 退款时间是发生营改增后
2023-02-01 19:49:51
考试00：回复朴老师 这部分退补差，涉及营业税还是增值税？
2023-02-01 20:11:29
朴老师：回复考试00同学你好 你之前多交的这个是营业税吗
2023-02-01 20:32:41
考试00：回复朴老师 是的，但是退款时间是营改增后
2023-02-01 20:45:54
朴老师：回复考试00同学你好 那这个你可以申请退税
2023-02-01 21:12:11
考试00：回复朴老师 如果抵顶增值税是否符合相关政策要求？
2023-02-01 21:30:27
考试00：回复朴老师 我们是简易计税
2023-02-01 21:52:51
朴老师：回复考试00这个可以抵减 不抵减就申请退
2023-02-01 22:15:25
考试00：回复朴老师 是否有政策规定，必须办理营业税退税
2023-02-01 22:44:56
朴老师：回复考试00同学你好 这个没有哦
2023-02-01 23:13:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 初心未改*^_^* 发表的提问：
建筑业营业税改征增值税税负表的税率是填百分之几呢？
你好，一般纳税人按11%填写的
115楼
2023-02-05 19:06:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Alice 发表的提问：
未达起征点的增值税和附加税的会计处理怎么做？
你好 借方应交税费贷方营业外收入-政府补助
116楼
2023-02-05 19:33:02
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Alice：回复meizi老师 附加税也要做会计分录吗，还是直接不用计提了
2023-02-05 19:51:02
meizi老师：回复Alice你好 上面是增值税的 增值税都免交了 你附加税就没有计税依据了 可以不计提的
2023-02-05 20:02:06
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税中哪些情形应视同提供应税服务
向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现代服务业服务，但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。
117楼
2023-02-05 19:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 27263187 发表的提问：
企业免征增值税和企业所得税的账务处理.增值税先提，后转入营业外收入企业所得税先计提，后红字冲回，对不对
你好！ 对的。
118楼
2023-02-06 17:16:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 簡單? 发表的提问：
小规模企业，增值税小于9万，免征增值税，作为营业外收入处理，这块营业外收入需要缴纳企业所的税吗
你好，需要并入利润总额征收企业所得税的
119楼
2023-02-06 17:38:17
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小白 发表的提问：
在营改增之前 营业税有欠税 现在怎么处理啊。
之前有计提吗 已计提的话补交欠税就可以。
120楼
2023-02-06 17:47:02
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小白：回复方老师 有计提，现在营业税不是取消了吗？怎么补缴啊。
2023-02-06 18:07:49
方老师：回复小白去地税大厅补缴就可以。
2023-02-06 18:20:22
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