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补交以前年度个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
按经营所得申报个税，税前扣除弥补以前年度亏损，上个月已经弥补过了，这个月还可以弥补吗？
你好，之前的亏损已经弥补完了吗？
241楼
2023-03-22 16:39:00
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以梦为马：回复邹老师 年度一共亏损了29万，上个月主营业务收入是74万，主营业务成本是65万，扣除了29万，上个月就没交个税，这个月的29万还可以弥补吗？如果可以弥补的话，这个月可以弥补多少，上个月是另外一个会计报的税
2023-03-22 17:09:54
邹老师：回复以梦为马你好，可以弥补亏损，弥补亏损就是你上个月利润的金额 ，而不是29万，因为你利润小于29万，就只能按利润弥补的
2023-03-22 17:26:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
弥补以前年度亏损是税前利润弥补吗？会计分录是怎样的？
在结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了 借 本年利润 贷 利润分配--未分配利润
242楼
2023-03-26 20:53:16
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踩着云的小飞鱼：回复暖暖老师 不需要先计提所得税？
2023-03-26 21:08:03
暖暖老师：回复踩着云的小飞鱼需要计提所得税，本季度的
2023-03-26 21:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
243楼
2023-03-26 21:13:46
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-26 21:42:41
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-03-26 22:10:32
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-03-26 22:29:11
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-26 22:50:05
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-03-26 23:12:23
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-03-26 23:28:00
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-03-26 23:44:09
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-27 00:10:51
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-03-27 00:34:27
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-03-27 00:59:53
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 精明的鼠标 发表的提问：
老师，这个弥补以前年度亏损怎么填？，后面的格子都是灰色的点不了
你好直接点击保存就可以
244楼
2023-03-26 21:31:35
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，第八列那个弥补以前年度亏损，是手动输入还是说如果有的话是自带出来的数据
你好，是自动系统带出来的
245楼
2023-03-26 21:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
弥补以前年度亏损是本次盈利的所有额度都一起用来弥补么？
如果 利润大于亏损的是的
246楼
2023-03-27 16:04:38
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♡相濡以沫~娟♡：回复郭老师 好的
2023-03-27 16:20:19
♡相濡以沫~娟♡：回复郭老师 亏损比较多比如我亏损有40万本次盈利10万，我是10全都用来弥补亏损么？
2023-03-27 16:47:29
郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡是的，可以的，
2023-03-27 17:03:01
♡相濡以沫~娟♡：回复郭老师 那没有弥补完亏损前能不能提利润呢？
2023-03-27 17:22:53
郭老师：回复♡相濡以沫~娟♡不可以的 系统自动的
2023-03-27 17:35:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ☆唯★一☆ 发表的提问：
本年2季度盈利，能弥补以前年度亏损吗？
你好，可以弥补以前年底亏损。
247楼
2023-03-27 16:24:23
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 超帅的面包 发表的提问：
现在弥补以前年度亏损不是10年了么？
现在弥补以前年度亏损不是10年了，只是高薪技术企业才是
248楼
2023-03-27 16:43:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何做弥补以前年度亏损
这个需要分析填列的
249楼
2023-03-27 17:02:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户fuj8z8 发表的提问：
弥补以前年度亏损
您好，您需要哪些支持？
250楼
2023-03-28 14:54:44
全部回复
学堂用户fuj8z8：回复小林老师 请问，季度企业所得税怎么申报，以前年度有亏损15万，第一季度弥补四万多，第二季度弥补10万多，申报的时候数据自动生成的，是不是已经弥补完了，还是申报有误？现在第三季度预估有利润8万，是不是要交税？企业所得税申报不太懂
2023-03-28 15:21:12
小林老师：回复学堂用户fuj8z8您好，是的，系统自动弥补。是的，需要纳税
2023-03-28 15:50:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
弥补以前年度亏损是看上年度的哪个报表里的哪个数据
你好，是上年汇算清缴明细表结转以后弥补亏损金额
251楼
2023-03-28 15:19:32
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本年盈利怎样弥补以前年度亏损
用今年去补以前的，今年就少交税
252楼
2023-03-28 15:43:14
全部回复
26294018991：回复武老师 是在年度汇算清缴时吗，要怎样弥补，
2023-03-28 16:06:39
武老师：回复26294018991对的，是这个样子的，同学
2023-03-28 16:34:27
26294018991：回复武老师 不知道怎么弥补，请麻烦指教
2023-03-28 17:04:06
武老师：回复26294018991就是相当于扣减一个你之前的亏损，然后再看你的所得税额
2023-03-28 17:27:33
26294018991：回复武老师 分录是怎样的
2023-03-28 17:47:15
武老师：回复26294018991没分录啊，这个是税法要求
2023-03-28 18:16:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
前三季度盈利弥补以前年度亏损，第四季度亏损，全年盈利
你好，弥补亏损后如果盈利是需要预缴所得税的。
253楼
2023-03-28 16:12:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问：
弥补以前年度亏损由5年改为10年，从什么时候开始实行新的呢？
你好，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
254楼
2023-03-28 16:35:59
全部回复
慵懒、小时代：回复紫藤老师 只是这两种类型的企业吗？
2023-03-28 17:00:18
紫藤老师：回复慵懒、小时代目前只是这两种类型的企业
2023-03-28 17:12:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雁 发表的提问：
季度报里的减：弥补以前年度亏损的数据是按什么填写的呢？
取得汇算清缴表上面弥补亏损最后一行数据，你看截图
255楼
2023-03-29 16:34:54
全部回复
小雁：回复maize老师 弥补亏损会在财务报表体现吗？是弥补2019年的亏损吗？
2023-03-29 16:48:01
maize老师：回复小雁不体现 ， 这个弥补亏损看的是汇算清缴表上的，可以弥补亏损5年，这个根据这个汇总的亏损来的
2023-03-29 17:07:31
maize老师：回复小雁你去看你汇算清缴表上面弥补亏损有这个，汇总体现的最后一行
2023-03-29 17:33:36
小雁：回复maize老师 看到了，是不是弥补完了就要缴税了
2023-03-29 18:01:53
小雁：回复maize老师 那今年的亏损呢？不弥补吗
2023-03-29 18:23:48
maize老师：回复小雁你这个看的是1-6月，1-9月。1-12月，今年看的是本年累计数 包括之前季度了， 弥补亏损之后 还盈利 话-之前季度预缴，减掉之后有税额才交，小型微利企业话这个是2021.1月缴纳，
2023-03-29 18:37:15
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