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补交以前年度个税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
181楼
2023-02-28 16:42:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
182楼
2023-02-28 16:51:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，想问一下冲以前年度暂估，但因为税率变了，单价也跟着变了，那会计分录应该怎么做呢
之前分录怎么做的 结转成本了吗
183楼
2023-02-28 17:15:20
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红：回复郭老师 是的
2023-02-28 17:40:50
郭老师：回复红成本税前扣除了吗？
2023-02-28 18:05:26
红：回复郭老师 是的
2023-02-28 18:22:50
郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配
2023-02-28 18:41:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做分录？需要做分录吗？利润表上反映不出弥补的亏损正常吗？
弥补亏损不用做分录。 正常
184楼
2023-02-28 17:20:59
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岁月如歌：回复方老师 这样的话计提的企税与利润总额比例不匹配，审计说我们的报表有问题
2023-02-28 17:40:38
方老师：回复岁月如歌怎么不匹配。
2023-02-28 17:55:46
岁月如歌：回复方老师 比如说，今年利润5万，去年亏了2万，今年企税我就按补亏之后的3万计提的，这样没问题吧？
2023-02-28 18:23:40
方老师：回复岁月如歌如果是税收确认的亏损是可以的。
2023-02-28 18:41:23
岁月如歌：回复方老师 老师，请问利润分配除了法定盈余公积，必需分配哪些内容还有各自比例多少？法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？
2023-02-28 19:09:50
方老师：回复岁月如歌法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？ 按税后净利润计提。 除了法定盈余其他的企业自主计提。
2023-02-28 19:22:43
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洛倾颜 发表的提问：
老师，企业弥补以前年度亏损时，如果是手工帐也不用做分录么
对的，这个是不用做分录的
185楼
2023-03-01 16:05:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
186楼
2023-03-01 16:21:36
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Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-03-01 16:35:05
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-03-01 16:53:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
187楼
2023-03-01 16:46:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，那请问，我公司去年亏损30万，今年本季度盈利20万，我这要怎么去弥补以前年度亏损，会计科目要怎么做
您好 弥补亏损不用做分录 自动弥补的
188楼
2023-03-01 16:59:33
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默然以言：回复bamboo老师 2018年公司亏损70万，2019年盈利200万
2023-03-01 17:30:18
bamboo老师：回复默然以言都转入未分配利润科目 自动弥补 现在是贷方130万
2023-03-01 17:59:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
189楼
2023-03-01 17:20:59
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和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-03-01 17:43:37
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-03-01 18:10:40
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-03-01 18:40:39
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-03-01 19:10:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长情的康乃馨 发表的提问：
老师，也就是说补交以前年度的企业年金，是可以在当月税前扣除的吗？个税
你这个是属于以前年度的费用扣除，不是在当月扣除。
190楼
2023-03-05 18:44:11
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
191楼
2023-03-05 18:53:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鳗鱼石头 发表的提问：
汇算清缴后税款抵税，调整以前年度损益怎样写会计分录？
你好，税款抵税，这个是什么意思？
192楼
2023-03-05 19:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的手套 发表的提问：
调整上年度的利息收入0.49元，会计分录怎么做？好像不能通过以前年度损益来做了？
你好！你直接计入财务费用就行了
193楼
2023-03-06 16:14:26
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怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？
2023-03-06 16:31:25
宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以
2023-03-06 16:53:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 寒冷的招牌 发表的提问：
老师您好，冲销以前年度应交税费凭证怎么写会计分录
你好， 具体的是那个税？
194楼
2023-03-06 16:40:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
个税填报生产经营所得，弥补以前年度亏损要填吗？根据什么填？
不填写的 预缴不填写的
195楼
2023-03-06 16:51:05
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锦鲤：回复郭老师 年度汇算清缴的时候填吗？
2023-03-06 17:02:03
郭老师：回复锦鲤需要填写的 看去年年报弥补亏损表
2023-03-06 17:19:31
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