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营业税改增值税的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉静的宝马 发表的提问：
房地产企业涉及到了补退面积差价的问题，项目是营改增试点前的 ，业务发生的时有交营业税、也有交增值税的，这方面账务处理应该怎么做房屋发票都已经开了，需要重新开发票吗
不需要，如实记录增值税和营业税即可
226楼
2023-03-16 16:50:59
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沉静的宝马：回复袁老师 老师，多交的营业税应该怎么办，会计分录如何处理？
2023-03-16 17:04:50
袁老师：回复沉静的宝马计入税金及附加吧
2023-03-16 17:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。
你好，营改增之前不用计提附加税就是了
227楼
2023-03-19 18:24:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 能干的机器猫 发表的提问：
营改增后，月末增值税需要计提吗？谢谢
你是小规模还是一般纳税人
228楼
2023-03-19 18:44:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 文艺的长颈鹿 发表的提问：
营业税改增值税，对物业企业有什么好处？为什么公司要求必须要增值税发票，又不能销项抵扣
如果成为一般纳税人，进项税额是可以抵扣的 如果是小规模，税率是3%
229楼
2023-03-19 19:07:48
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何理解"营改增"试点企业可能会有税负增加的情况
比如建筑业营业税3%,营改增后11%,但是它前期取得的机械设备等固定资产没法抵扣，缺少进项
230楼
2023-03-19 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 快乐到永远 发表的提问：
营改增后其他业务营业税金及附加计税基础是否与主营业务营业税金及附加不分，也为增值税了
你好，就是以实际缴纳的增值税，消费税为计税依据
231楼
2023-03-20 16:28:16
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
我单位是环保行业，享受即征即退70%的增值税，现在新增了不能退税的业务，应该怎么报税？还能享受70%的退税政策吗？怎么会计处理？
您好，只要您公司业务不属于不能退税的范围，应该都是可以退的。还按以前的模式报税。只是如果有属于不能退税的业务就剔除来。
232楼
2023-03-20 16:40:12
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花草树木：回复梅老师 那进项抵扣不能区分是哪个业务的，怎么处理？
2023-03-20 17:08:00
梅老师：回复花草树木您好，这个进项也是必须要区分的，可以按收入的一定的比例来算进项。
2023-03-20 17:29:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
付租金租别人的房子，要交交房土税吗？增值税和营业税在营改增之前会重复征收吗
你好，房产税是出租人缴纳 不会重复征收，营改增之前出租房屋是征收营业税，不征税增值税的
233楼
2023-03-20 16:57:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
非营利性单位的增值税怎么处理 会计分录要做出来吗 一般纳税人非营利医院
您好，非营利性单位的，如果到税务局申请了免增值税备案，并且批准了，增值税不用处理了，直接全部记入成本费用，以及收入就行了。否则，要处理的，进项可以抵扣，销项要从收入中分离出来。
234楼
2023-03-20 17:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
235楼
2023-03-20 17:23:58
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-03-20 17:39:45
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-20 18:04:09
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-03-20 18:26:17
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-20 18:53:15
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-03-20 19:21:29
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-03-20 19:45:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ S思 发表的提问：
营改增之后一般纳税人销售不动产的纳税处理
这个公司是房地产企业吗？还是销售投入使用的不动产？
236楼
2023-03-21 16:00:39
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S思：回复张艳老师 一般企业销售不动产
2023-03-21 16:37:57
张艳老师：回复S思一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
2023-03-21 16:59:24
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增条件下企业代扣营业税需交增值税吗？
您好！不需要的，代扣代缴的部分不需要另外再交税。
237楼
2023-03-21 16:22:04
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税有哪些优缺点？对于小型企业来说营改增划算吗
避免纳税人重复纳税。对小企业来说，要看你们销售规模和利润率才知道划算不. 小规模纳税人的征收率是3%，若果是小规模纳税人，比缴纳营业税的划算。
238楼
2023-03-21 16:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谢文 发表的提问：
营改增什么意思，就是字面上营业税改增值税了吗，是取消了营业税了吗？企业没有缴纳过营业税
您好 营改增就是营业税改增值税 现在不存在营业税了
239楼
2023-03-22 15:33:23
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谢文：回复bamboo老师 哪些企业是属于交营业税的呢？
2023-03-22 15:56:24
bamboo老师：回复谢文现在营改增过来的 都是要交营业税的 比如 一、交通运输业 二、建筑业 三、金融保险业 四、邮电通信业 五、文化体育业 六、娱乐业 七、服务业 八、转让无形资产 九、销售不动产 等
2023-03-22 16:10:14
谢文：回复bamboo老师 ，谢谢
2023-03-22 16:30:06
bamboo老师：回复谢文不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-03-22 16:58:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业计提了增值税和附加税，免征后怎么处理附加税？也和增值税一样计入营业外收入吗？
你好，附加税免征了就不需要计提，计提了就做相反分录 而不是转到营业外收入
240楼
2023-03-22 15:54:26
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 我看以前会计做的是把附加税红冲，对吗？
2023-03-22 16:25:27
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，附加税减免了就不需要计提的
2023-03-22 16:47:33
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