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营业税改增值税的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
麻烦问一下，营业税改征增值税试点过渡政策的规定, 免征增值税需要计入营业外收入吗
你好免征增值税需要计入营业外收入
196楼
2023-03-05 18:44:21
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
工程项目废品一般会计处理和涉税处理，会计科目“营业外收入”还是可以直接冲减“工程施工”，另外涉及的税费除了增值税有没有所得说
您好！ 一般情况下，废料变卖收入都是冲减直接费成本。 需要缴纳增值税 有收入就需要缴纳所得税
197楼
2023-03-05 19:12:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
198楼
2023-03-06 16:12:45
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
199楼
2023-03-06 16:31:32
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刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2023-03-06 16:51:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
200楼
2023-03-06 16:41:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
201楼
2023-03-06 17:03:39
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-03-06 17:15:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
202楼
2023-03-06 17:32:58
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赛罗妈：回复紫藤老师 但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？
2023-03-06 17:55:49
紫藤老师：回复赛罗妈你好，可能是你结转了，可以检查一下
2023-03-06 18:05:52
赛罗妈：回复紫藤老师 比如 借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8 这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
2023-03-06 18:26:43
赛罗妈：回复紫藤老师 还是我处理错了？
2023-03-06 18:41:57
紫藤老师：回复赛罗妈你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的
2023-03-06 19:11:32
紫藤老师：回复赛罗妈小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目
2023-03-06 19:35:09
赛罗妈：回复紫藤老师 可是账上显示缴纳为负数啊？
2023-03-06 19:59:38
紫藤老师：回复赛罗妈可能你以前记账错误了
2023-03-06 20:16:39
赛罗妈：回复紫藤老师 我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗
2023-03-06 20:38:52
紫藤老师：回复赛罗妈应交未交的没有10，小规模没有三级明细
2023-03-06 21:06:21
赛罗妈：回复紫藤老师 是一般纳税人，只是小企业会计准则？
2023-03-06 21:24:36
赛罗妈：回复紫藤老师 不是小规模纳税人
2023-03-06 21:50:56
紫藤老师：回复赛罗妈你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了
2023-03-06 22:15:46
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
203楼
2023-03-07 16:02:42
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增前已经完工的项目，与业主进行了工程结算，已开具建筑业营业税发/票和缴纳营业税的，但业主拖欠工程款，营改增后收到工程款的如何处理？
在4月30日前，企业应按照营业税纳税义务发生时间缴纳营业税并开具营业税发票。营改增后在收到工程款时不需缴纳增值税。
204楼
2023-03-07 16:10:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
增值税未达起点会计处理
一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
205楼
2023-03-07 16:23:32
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
206楼
2023-03-07 16:43:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ GHM 发表的提问：
申报增值税纳税时，申报税额与会计凭证金额有误差，申报表税额自动生成的，改怎么处理
这个一般做账时候这个税额转营业外收入或者是营业外支出，销售额不管就可以，税额调平就可以
207楼
2023-03-07 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 651356 发表的提问：
营改增后，以前的全部营业税就全部转为增值税了吧?营业税这个税种就取消了吧？
你好，是的
208楼
2023-03-08 16:43:07
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651356：回复邹老师 印花税票划线，究竟是横着划两条红线，还是竖着划两条红线？
2023-03-08 17:01:15
邹老师：回复651356你好，这个没有具体规定
2023-03-08 17:21:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
209楼
2023-03-08 16:48:46
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-03-08 17:08:08
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-03-08 17:18:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 我叫米老头 发表的提问：
老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
210楼
2023-03-08 17:08:59
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我叫米老头：回复郭老师 是的老师
2023-03-08 17:30:36
我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税
2023-03-08 17:44:52
我叫米老头：回复郭老师 也没有计提
2023-03-08 18:02:21
郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-08 18:12:24
郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。
2023-03-08 18:41:00
我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了
2023-03-08 18:51:09
我叫米老头：回复郭老师 好的老师
2023-03-08 19:12:25
我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题
2023-03-08 19:27:35
郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？
2023-03-08 19:55:02
郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？
2023-03-08 20:16:08
郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？
2023-03-08 20:34:20
我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了
2023-03-08 20:51:37
我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧
2023-03-08 21:20:16
我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税
2023-03-08 21:48:27
郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。
2023-03-08 22:06:49
郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。
2023-03-08 22:27:36
我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样
2023-03-08 22:55:50
我叫米老头：回复郭老师 计提了税费
2023-03-08 23:25:04
我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看
2023-03-08 23:51:06
我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多
2023-03-09 00:18:55
郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？
2023-03-09 00:41:45
我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额
2023-03-09 01:02:15
郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目
2023-03-09 01:17:05
我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的
2023-03-09 01:32:07
我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税
2023-03-09 01:50:06
我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧
2023-03-09 02:13:11
郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。
2023-03-09 02:24:33
我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛
2023-03-09 02:37:22
郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。
2023-03-09 02:49:00
郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-03-09 03:01:04
郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-03-09 03:15:08
我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了
2023-03-09 03:36:37
我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧
2023-03-09 03:52:57
郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以
2023-03-09 04:14:31
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