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营业税改增值税的会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
营改增后，管理处的滞纳金收入是否需要缴纳增值税
你好！如果是收入按规定要缴纳增值税
46楼
2022-12-25 18:31:50
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
47楼
2022-12-25 18:50:39
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 雪白的奇异果 发表的提问：
建筑行业营改增之前多开7O0多万的营业税现如何处理
你好同学，现在要正常的补税啊，你要联系一下你们的专管员了
48楼
2022-12-25 19:12:40
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
49楼
2022-12-25 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
营改增小微企业，增值税给记到了营业税金及附加了，且确认收入按价内税确认了，这月怎么帐务调整，多交的增值税怎么处理
你好，你当时做的分录是
50楼
2022-12-26 18:40:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
51楼
2022-12-26 18:46:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
以前接触的是商业会计，现在刚接触建筑会计，营改增与增值税有什么区别？
您好，营改增和增值税的区别，就是前者是原来交营业税的项目改为交增值税，后者是原来交增值税的项目和营改增后交增值税的项目统一为增值税了。
52楼
2022-12-26 19:09:15
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Luck Fairy：回复王雁鸣老师 原理是一致的吗
2022-12-26 19:29:58
王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，原理是一致的。
2022-12-26 19:47:37
Luck Fairy：回复王雁鸣老师 营改增的报税，跟原来的增值税差不多吗
2022-12-26 20:01:14
王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，差不多的。
2022-12-26 20:18:27
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
53楼
2022-12-26 19:20:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
54楼
2022-12-27 18:21:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简单*^_^*快乐 发表的提问：
营改增前土地增值税计税基础是否含营业税？
你好 要把营业税给扣除掉的
55楼
2022-12-27 18:26:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 素音 发表的提问：
营改增差额纳税具体是怎么处理的？建筑业
建筑业不适用差额纳税。 甲供材，清包工以及2016.4.30号前的老项目可以采用简易征收适用5%的税率。
56楼
2022-12-27 18:51:50
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
营业税改征增值税如何计算
例：我是一般纳税人，是工业企业，接受了一笔运输发票，票面金额是2000元，该如何计算税款--------------------------.
57楼
2022-12-27 19:00:47
全部回复
齐惠老师：回复欢总在笑您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额，则：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣：    ……    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.
2022-12-27 19:33:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
58楼
2022-12-27 19:20:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜蜜 发表的提问：
会计报税营改增企业还需要报营业税吗？
现在没有营业税了，不用申报了
59楼
2022-12-28 18:20:29
全部回复
甜蜜：回复辜老师 利润表上是这样的，是不是改成增值税
2022-12-28 18:45:11
甜蜜：回复辜老师
2022-12-28 19:07:07
甜蜜：回复辜老师 这个表是从财务软件里倒出来的
2022-12-28 19:29:30
辜老师：回复甜蜜增值税不计入营业税金及附加的，你这一栏不填数字就可以
2022-12-28 19:50:48
甜蜜：回复辜老师 谢谢
2022-12-28 20:13:32
辜老师：回复甜蜜好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 20:28:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
建筑业营改增之后，异地的项目预缴了增值税和附加税，税金由项目经理个人支付，这个如何处理？
借；应交税费 贷；其他应付款
60楼
2022-12-28 18:40:41
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