首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
浅谈增值税会计处理的几个问题
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ May 发表的提问：
请问当前疫情减免的增值税的会计处理
这个可以做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，那这样，你做收入需要按这个收入做销项税额，这个我看几个口径，还有就是不做销项税额 这个对应也不结转营业外收入
31楼
2022-11-21 18:14:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Driver Zhou 发表的提问：
这个问题打赏过120元，还是没有老师愿意谈谈看法吗？假如你是我的会计主管，你会怎么做，其实就是化解成这个问题！不要老想向我提问，没时间浪费！
其实新公司的账是不难处理，按正常的做账就行，问题是老公司里怎么能把你钱转到你个的的名下，才是处理问题的关键，
32楼
2022-11-22 15:48:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
33楼
2022-11-22 16:09:32
全部回复
蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-11-22 16:32:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 倩 发表的提问：
在课时1，浅谈企业内外账，课程上讲到“有部分业务，内外账的分录不一样”如内账里为什么不设“应交增值税”这一块听不太懂。
内账可以不设应交增值税，不用核算税都行。
34楼
2022-11-22 16:14:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，问题一，如何核算所得税的税附率是如何核算，问题二，在2019年红冲了一张2018年的增值税专用发票，未税金额86206.9 税额13793.1 含税金额是10万，请问会计处理如何处理，及会计分录怎么写
您好，税负率=应交税额/不含税销售额
35楼
2022-11-23 12:18:45
全部回复
文老师：回复梅（1）调整销售收入 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 （2）调整销售成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 （3）调整应缴纳的所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 （4）将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （5）调整盈余公积： 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润
2022-11-23 13:03:58
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于增值税专票跨月的处理问题
购货方为增值税一般纳税人，增值税发票已跨月，希望退回，请教会计处理 1、购货方收增值税专票后，没有认证，也没有做账，会不会使购货方产生税务违规？如有，会受到什么处罚？ 2、销货方对方开具红字专票冲销后，购货方是否需要做一些处理？如有，做什么处理？ 3、跨月后销货方的企业名称和税号都发生了变化，购货方原名称和税号开具的增值税票是否可以开具红票，是以原有名称开还是以现有名称开？ 谢谢各位大神~！
36楼
2022-11-23 12:46:50
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙1、不会，认证期为180天 2、要做帐务冲销 3、不可以开具红票
2022-11-23 13:03:02
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，想咨询一下会计实操方面的问题，增值税一般纳税人，相关账务处理和地税国税的申报处理，账务主要涉及 增值税，附加税，印花税，个人所得，个人生产经营所得，工会经费，残疾人保障金
建议系统学习相关课程，问答方式不适合解决这么多问题
37楼
2022-11-23 13:06:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的冬日 发表的提问：
老师，我想领“取浅谈财务人员职场生存攻略”马婷老师课程的资料
你好， 课程讲义 吧 在课程旁边 点下载就是讲义
38楼
2022-11-24 12:11:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小暖 发表的提问：
准备竞标一个污水处理的项目，可以跟谈谈，污水处理的成本吗
污水设备的折旧投入，污水工程摊销，相关人员工资和支出等
39楼
2022-11-24 12:39:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 顺心的月光 发表的提问：
会计角度谈谈存货管理的评价指标
对于物资管理中的存货管理,可以按照下述主要方面检查判断存货管理的状态: 1 库存储备定额是否科学、合理、有依据;--储备上下限、平均消耗、采购等; 2 储备物资分类标准是否易于对库存占用的检查、分析、调整; 3 物资的储备条件是否清晰、落实--温度、湿度、有效期、密封、三防等; 4 管理制度是否健全并得到严肃认真的执行-台账、日清、月结、统计分析、表报、出入库等; 对于财务管理中的存货管理,可以根据存货在资金占用方面的合理性、以及对资金流动、资金周转、资金成本、时间价值的影响检查判断存货管理的状态.
40楼
2022-11-24 12:51:59
全部回复
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师会计问上问不明白 哪个老师能给我QQ能谈一下吗 很急的一个问题
关于个税的问题
41楼
2022-11-25 11:47:07
全部回复
系统风控：回复姚开心同学您好，如果之前的问题没有解答清楚，可以在下面继续追问，或者，重新发起新的提问。
2022-11-25 12:10:27
姚开心：回复系统风控 问不清楚 问了好几天了
2022-11-25 12:30:48
系统风控：回复姚开心具体问题是什么呢？
2022-11-25 12:44:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问增值税在实际扣缴的数和计提的数有几分尾差，这个要怎么处理
你好，如果是多计提了就冲销，少计提了就补计提
42楼
2022-11-25 12:00:41
全部回复
随便陈情：回复邹老师 那冲销和补提的分录分别是什么？
2022-11-25 12:16:40
邹老师：回复随便陈情你好 是一般纳税人企业吗？
2022-11-25 12:28:05
随便陈情：回复邹老师 是小规模纳税人
2022-11-25 12:53:13
邹老师：回复随便陈情你好 冲销，借；应交税费——应交增值税，贷；应收账款等科目 补计提，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税
2022-11-25 13:10:04
随便陈情：回复邹老师 如果已经开票确认收入了的 怎么补计提？
2022-11-25 13:33:29
邹老师：回复随便陈情你好，补计提就是这样做分录啊 ，借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税
2022-11-25 13:59:27
随便陈情：回复邹老师 我的意思是这笔钱已经收到了，也开了票，就是按照借 银行存款 贷 主营业务收入/应交税费-应交增值税 这样做了账，但是实际交税的时候，比开票税金多了1分钱，这样怎么调整？
2022-11-25 14:19:59
邹老师：回复随便陈情你好，那可以这样调整 借；库存现金等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01
2022-11-25 14:36:58
随便陈情：回复邹老师 应该是 借 主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 这样吧？
2022-11-25 15:04:08
邹老师：回复随便陈情你好，你之前确认的收入金额也有错误？
2022-11-25 15:22:53
随便陈情：回复邹老师 收入金额没有错，比如，借 银行存款100 贷 主营业务收入97 应交税费-应交增值税 3 但是现在实际交了3.01 那这个0.01怎么调？
2022-11-25 15:40:13
邹老师：回复随便陈情你好，借；库存现金等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01 可以这样做调整分录
2022-11-25 15:59:14
随便陈情：回复邹老师 老师，我现在交税的时候是多交了0.01，怎么能在现金里调增？
2022-11-25 16:28:37
邹老师：回复随便陈情你好，这个调整，就必然涉及到借方有一个科目调整，不是调整库存现金，就是调整应收账款的 ，总有一个科目与实际是不符的
2022-11-25 16:40:04
随便陈情：回复邹老师 不能通过调收入吗？因为税多交一分钱，必然代表收入少了1分钱呀
2022-11-25 17:01:25
邹老师：回复随便陈情你好，你申报表收入与你账面收入也差了1分？
2022-11-25 17:21:50
随便陈情：回复邹老师 哦 那没有，申报表是按照现在这个收入填的
2022-11-25 17:41:23
邹老师：回复随便陈情你好，没有差额，那就调整税金，库存现金科目就是了
2022-11-25 18:03:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 平常的大米 发表的提问：
请问物业会计关于水费增值税的处理方法？
你好，税费是简易征收的'3
43楼
2022-11-25 12:11:37
全部回复
平常的大米：回复暖暖老师 整个的会计处理分录？
2022-11-25 12:52:21
暖暖老师：回复平常的大米你们是开具发票还是代收
2022-11-25 13:02:27
平常的大米：回复暖暖老师 开具发
2022-11-25 13:22:32
暖暖老师：回复平常的大米借银行存款 '贷其他业务收入 应交税费销项税额
2022-11-25 13:38:32
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很好 发表的提问：
未按期申报抵扣增值税 请问这个问题怎么处理
就是你认证了进项，但是没有按规定的时间内抵扣吗
44楼
2022-11-25 12:36:59
全部回复
我很好：回复答疑郭老师 是的
2022-11-25 13:24:42
答疑郭老师：回复我很好建议问你税务局，之前的报表还能修改不，在我们这边是不允许的
2022-11-25 13:47:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
多交了几十块钱的增值税（一般纳税人），领导说这几十块不要 了，就是说不去退税了，就当多给税局 了，请问怎么做会计处理呢？会计分录呢？
你好，可以转营业外支出科目
45楼
2022-11-27 09:29:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料