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浅谈增值税会计处理的几个问题
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税加计抵税的会计分录处理？
你好，目前加计分录最终处理分录还没定下来 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：营业外收入 大部分认为是这样处理
61楼
2022-12-09 07:03:23
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 一个人听海 发表的提问：
房地产公司预售期间进项税票怎么会计处理？？不是怎么预交增值税！是表达的有问题吗？？
正常抵扣，记入应交税费。
62楼
2022-12-09 07:15:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
63楼
2022-12-09 07:22:51
全部回复
我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2022-12-09 07:46:40
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2022-12-09 08:00:12
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
请问：未达纳税起征点的增值税怎么进行会计处理
您好，先计提销项税，减免的时候再转入营业外收入
64楼
2022-12-09 07:40:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
老师，请问增值税一般纳税人的会计处理是什么呢
你好，是销项税额，还是进项税额的处理呢？ 
65楼
2022-12-11 07:52:20
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最最可爱的老师~：回复邹老师 我主要是遇到了一个问题 不知道如何解决
2022-12-11 08:08:37
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，是销项税额，还是进项税额的处理呢？ 
2022-12-11 08:21:30
最最可爱的老师~：回复邹老师 我们公司属于建筑业一般纳税人企业，就是20年12月24日，我给甲方开具出了一张增值税专用发票，销项税税额为5400多，但是在20年12月31日接到对方公司财务的电话说，我开具的发票盖章的时候把校验码压住了看不清，对方让我重新开具，然后我给重新开具了一张同金额的发票。但是当时我忘记把24号开的那张发票作废了。 在21年1月的时候，我申报缴纳了本属于1张发票的销项税，我们交了双份的增值税 在21年1月1日，我做了冲红处理 老师，针对这个业务，我需要怎么做会计处理呀
2022-12-11 08:50:44
邹老师：回复最最可爱的老师~你好 2020年12月份做正常的销项税额处理 21年1月1日，做了冲红处理，做红冲发票的分录就是了
2022-12-11 09:02:58
最最可爱的老师~：回复邹老师 但是，我交税了呀 现在申报表中有5400多元的税款挂着
2022-12-11 09:23:12
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，交税了是因为你没有及时作废导致的（这个是正常需要缴纳的，今后红冲了就会冲销之后的收入税额）
2022-12-11 09:49:27
最最可爱的老师~：回复邹老师 那我20年12月的时候，我做了: 借:应收账款-XX 贷:主营业务收入 A 应交税费-应交增值税（销项税额） B 这样的分录我做了2次
2022-12-11 10:09:41
最最可爱的老师~：回复邹老师 然后21年1月，我缴纳税款的时候 借:应交税费-应交增值税（销项税额）B 贷:银行存款 冲红后做了 借:应收账款-XX － C 贷:主营业务收入 －A 应交税费-应交增值税（销项税额） －B
2022-12-11 10:33:26
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，是针对这个问题的回复有什么疑问吗
2022-12-11 10:46:02
最最可爱的老师~：回复邹老师 老师您看我这个分录对吗 按照您刚刚给我回答的思路
2022-12-11 11:09:13
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，正常销售的分录 借：应收账款    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 红冲的分录 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款
2022-12-11 11:25:25
最最可爱的老师~：回复邹老师 嗯嗯 谢谢老师 您看看我缴纳税款时候的会计分录对不？
2022-12-11 11:48:26
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-12-11 12:03:25
最最可爱的老师~：回复邹老师 那是不是在缴纳税款前要将应交增值税的销项税额结转到应交增值税-未交增值税里呀 借:应交税费-应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-未交增值税 缴纳的时候再做 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 呢
2022-12-11 12:15:41
邹老师：回复最最可爱的老师~你好，是的，是这样的 
2022-12-11 12:45:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
月底结转增值税的会计处理
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
66楼
2022-12-11 08:12:05
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗
2022-12-11 08:27:49
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平
2022-12-11 08:39:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
67楼
2022-12-11 08:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
68楼
2022-12-12 05:49:17
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 孤独的鲜花 发表的提问：
请教一个问题，跨年的视同内销增值税申报怎么处理
同学你好 直接按照收入申报就行了，填写在对应栏就行
69楼
2022-12-12 06:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 害羞的缘分 发表的提问：
你好，请问增值税一般纳税人多交了增值税时如果做会计处理
你好，借；应交税费——未交增值税， 贷；银行存款
70楼
2022-12-12 06:34:33
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问每次实际预缴的增值税税额和开票系统开出票据合计的增值税额，总是有几分差额，要怎么处理，以哪个为准？
你好，税务机关认可开票系统的增值税额。
71楼
2022-12-12 06:49:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的篮球 发表的提问：
应交增值税转出下一步的会计处理。不能抵扣的增值税最终怎样处理
不能抵扣，转出，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 月末结转的时候 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
72楼
2022-12-12 07:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
老师，之前遗留的问题，实际未缴纳的增值税小于报表的增值税，这个该怎么处理
你好 那你去看看 你们是账务处理错误了还是报表报错了
73楼
2022-12-13 06:12:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，我这个题，第2个问题的第一问说会计处理是什么？
这个会计处理就是上面给你的分录借长期股权投资，这个愤怒就是你在取得这个长期股权投资的时候，你要做的分录，你的第一个题材，这个你是做不了分录的，这个只是给的一些数据，让我们来评估这个企业是不是值得投资。
74楼
2022-12-13 06:41:28
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追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师，这个红色的会计分录呢
2022-12-13 07:21:23
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 分别计算2020和2021的
2022-12-13 07:46:39
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 您就算的一个亏损500是2020年的还是2021年的 老师 能写细点全点吗
2022-12-13 08:16:21
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。看一下图片，计算出结果，再乘以49%
2022-12-13 08:43:00
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 2020 2021 这2个式子的计算结果都分别乘以49%是吗
2022-12-13 09:00:20
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 算完了2020年18620 2021年3038
2022-12-13 09:27:22
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 这是2020和2021年都是收益吗
2022-12-13 09:45:21
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师还在吗？
2022-12-13 09:58:52
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师 您看看 算出了2020 2450万元 2021年 3038万元
2022-12-13 10:15:13
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师，到底是亏损还是收益呀
2022-12-13 10:28:10
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 之前说是：投资亏损了25000-50000×49%=500万？
2022-12-13 10:50:37
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。你在投资时点你是亏损了 你后面持有期间就盈利分红，这是不同时段的
2022-12-13 11:11:02
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。是的，都是收益的，同学
2022-12-13 11:32:50
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 之前咋算的亏算呢
2022-12-13 11:58:54
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。投资亏损了25000-50000×49%=500万？ 25000买了一个24500的股权，负商誉
2022-12-13 12:15:34
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师 这个红色会计分录呢
2022-12-13 12:34:01
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。借，长期股权投资～损益调整 贷，投资收益
2022-12-13 12:55:18
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。就是我刚刚给你列了两个式子，你把这个里面的这个利润计算出来，再乘以你的持股比例49%，用这个分录去处理。
2022-12-13 13:15:54
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师，不明白呢 你能写出来 看看吗
2022-12-13 13:41:00
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。借，长期股权投资～损益调整2450 贷，投资收益2450 借，长期股权投资～损益调整3038 贷，投资收益3038
2022-12-13 14:06:00
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 嗯 这题就这2个分录吗 还有吗
2022-12-13 14:31:18
追逐我的明天。：回复陈诗晗老师 老师还在吗、？？？
2022-12-13 14:47:57
陈诗晗老师：回复追逐我的明天。没有了你后面就是让你计算当期的损益，然后做出分录，就是我给你的这个公式计算这个利润，然后根据这个利润做出投资收益的分录就可以了。
2022-12-13 15:10:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定的红酒 发表的提问：
编制委托方和受托方会计处理 题目如图
你好 委托方 借，委托加工物资35 贷，原材料35 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28 受托方 借，银行存款14.69 贷，主营业务收入13 贷，应交税费一应增销1.69 借，银行存款20.56 贷，应交税费一应交消费税20.56
75楼
2022-12-13 06:54:06
全部回复
淡定的红酒：回复立红老师 老师这几条可以具体点吗 是处理什么的
2022-12-13 07:07:02
立红老师：回复淡定的红酒你好 委托方 发出材料 借，委托加工物资35 贷，原材料35 支付加工费 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 消费税 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 收回委托加物资 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2022-12-13 07:28:45
淡定的红酒：回复立红老师 老师消费税我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消费税的10.28是怎么来的呢
2022-12-13 07:57:35
立红老师：回复淡定的红酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分计入应交消费税，50%计入委托加工物资成本
2022-12-13 08:11:41
淡定的红酒：回复立红老师 老师那这几个数值呢
2022-12-13 08:35:04
立红老师：回复淡定的红酒收回委托加物资 借，原材料24——（35加上13）/2 借，库存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5——50*13% 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2022-12-13 08:56:53
淡定的红酒：回复立红老师 嗯嗯 老师可以帮我看看我的另一道题做的对不对吗
2022-12-13 09:14:31
立红老师：回复淡定的红酒同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。
2022-12-13 09:44:03
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