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浅谈增值税会计处理的几个问题
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
我刚来一家公司，前面的会计已经辞职了，她当时对增值税的处理比较乱，我整理了手上待抵扣的进项税比她账上的进项税多了几千，请问怎么处理啊，
要找到原因再调整
91楼
2022-12-19 04:56:19
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奥利给：回复玲老师 找不到
2022-12-19 05:28:28
奥利给：回复玲老师 请问去年购买金税盘服务费的280元做了管理费用办公费，也没有抵扣，请问现在要抵扣的话怎么做账务处理
2022-12-19 05:41:19
玲老师：回复奥利给借应交税费，应交增值税减免税额贷管理费用，
2022-12-19 06:02:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
谈谈各位领用样品的账务处理
您好！对于领用了放入展厅的样品。公司并没有销售，只是放在了不同的地方，借库存商品-展厅 贷库存商品-仓库。如果是给客户了，则需要视同销售交税。借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
92楼
2022-12-19 05:14:03
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 梧桐 发表的提问：
那我前几个月都是计入管理费了，这月可以新增劳务成本吗？，会不会有问题？
可以调账处理，将管理费调劳务费用
93楼
2022-12-19 05:26:36
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梧桐：回复李爱文老师 怎么调呢？这样会不会税局注意？
2022-12-19 05:54:41
李爱文老师：回复梧桐肯定是不能调太多，如果调太多，税务一下子看出来了。
2022-12-19 06:11:03
梧桐：回复李爱文老师 那怎么调呢？分录怎么做？
2022-12-19 06:22:53
李爱文老师：回复梧桐慢慢进行调整，至于波动不太大，这样就可以了 借：劳务成本 借：管理费用——各二级科目 负数
2022-12-19 06:51:54
梧桐：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 07:16:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李海老师 发表的提问：
问个问题 水电费专票 几个租户 这个进项税额怎么处理
你好，这种情况一般是无法抵扣的
94楼
2022-12-19 05:46:16
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计处理问题
公司员工借支两笔款项，一笔30000多，一笔1000多，还款时误把这两笔款项加在一起计算还款数，请问这样可以吗？可以的话怎么记账，不行的话怎么纠正呢
95楼
2022-12-19 06:08:59
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水本无色：回复爱笑的流沙员工借款时 借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金 员工还款时 借：银行存款/库存现金 贷：其他应收款
2022-12-19 06:21:07
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 醉熏的哈密瓜 发表的提问：
会计学原理的几个题目 谢谢
你好，你是具体哪不懂呢
96楼
2022-12-20 04:51:05
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醉熏的哈密瓜：回复笑口常开老师 请问 第一题的算法
2022-12-20 05:22:18
醉熏的哈密瓜：回复笑口常开老师 是不是这样算
2022-12-20 05:45:44
笑口常开老师：回复醉熏的哈密瓜你好，不是这样的，收回应收账款要减少，发生应收账款要增加，560000-290000+40000-67000
2022-12-20 06:14:15
醉熏的哈密瓜：回复笑口常开老师 后面这几题能再帮忙看下吗 谢谢
2022-12-20 06:28:06
笑口常开老师：回复醉熏的哈密瓜第二题应该是不加增值税的，你这个错了，
2022-12-20 06:46:02
笑口常开老师：回复醉熏的哈密瓜第三题第一问你的也不对啊，200+800*0.75*（1-10%）-108
2022-12-20 07:00:34
笑口常开老师：回复醉熏的哈密瓜所有者权益包括实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，影响变动的就是这四个，
2022-12-20 07:22:35
笑口常开老师：回复醉熏的哈密瓜最后一个320+60+200*（1-25%）*（1-10%）-80
2022-12-20 07:48:33
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
97楼
2022-12-20 05:14:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
98楼
2022-12-20 05:33:46
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2022-12-20 05:58:36
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2022-12-20 06:26:21
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2022-12-20 06:40:12
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2022-12-20 07:06:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 小芬 发表的提问：
老师:你好！税局约谈一般会问什么问题了？
这个说不准
99楼
2022-12-20 05:42:49
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
谈谈你对价值的理解（财务管理）
价值是未来现金流班量的现值
100楼
2022-12-20 06:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 紧张的老鼠 发表的提问：
我这边会计由于连续几个月没有申报印花税。两次逾期申报增值税和逾期申报企业所得税，导致税务那边计分为零。现在的纳税等级为d级。一个月可领取。可领取的增值税专用发票为25分远远不够。问题怎么处理？
您好，您可以根据您的实际业务情况到税务局申请发票增量，但是D级的，会不会要你预缴部分税款或者有进项发票的前提下才可以，这具体要问你们税务局
101楼
2022-12-21 04:24:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Icey 发表的提问：
增值税专用发票，发票章盖得比较浅，其中有个税号数字都看不清，请问下，这样能用嘛？
可以上面空白地方补盖一个清楚的
102楼
2022-12-21 04:53:23
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师请教您一个问题：企业以评估增值的无形资产外投资，增值部分的会计处理只能计入到资本公积吗?是否可以计入到营业外收入
这个问题回答过了，你计入营业外收入，税局肯定让你交税的！
103楼
2022-12-21 05:22:07
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荆晶：回复俞老师 我问得是能不能，不是要不要缴税。
2022-12-21 05:43:19
荆晶：回复俞老师 我再提问是想问其他老师
2022-12-21 06:08:56
俞老师：回复荆晶按照会计准则是不能的
2022-12-21 06:26:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白茶 发表的提问：
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目会计处理是什么样的？
给您列一个完整的分录，您哪里有疑问，我们再交流 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
104楼
2022-12-21 05:38:36
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白茶：回复张艳老师 老师，我明白了，很清楚，谢谢你，那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？报税的时候有留底要怎么弄呀？
2022-12-21 06:08:52
张艳老师：回复白茶那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？-------是的，无需做增值税结转分录 报税的时候有留底要怎么弄呀？---申报表会自动形成留底税额，用于抵扣以后期间需要交纳的增值税的。
2022-12-21 06:25:33
白茶：回复张艳老师 是的自动留抵了，但是我看我报税的时候前期留抵的一直放在留抵哪里
2022-12-21 06:47:11
白茶：回复张艳老师 这样的话我是要进行什么操作才能去抵扣吗？
2022-12-21 07:05:50
张艳老师：回复白茶只要您以后申报期是属于缴纳增值税的情况，申报表就会自动抵减以前期间的留抵税额了。
2022-12-21 07:35:03
白茶：回复张艳老师 哦哦，老师，我明白了，就是说留抵的这个不用我操作，直接申报的时候就会抵扣，会计分录也不用结转
2022-12-21 07:57:35
张艳老师：回复白茶是的，是这样理解的。
2022-12-21 08:15:56
白茶：回复张艳老师 谢谢老师，你们不收红包哦，我发你一个被拒了，我觉得你讲的很清楚
2022-12-21 08:37:35
张艳老师：回复白茶您可以给老师送“心意”，非常感谢您的赞许。祝您学习愉快，工作顺利！！
2022-12-21 08:52:28
白茶：回复张艳老师 哦哦，我送了你收到了吗？我看我微信是有支付的，但是怎么又反应失败了呢
2022-12-21 09:20:24
张艳老师：回复白茶非常感谢您的心意，老师已经收到了。会计学堂只能通过学员送”心意“的，不能使用**支付，因为老师为学员服务，是我们的工作。 再次感谢您的鼓励，以后如果有其他问题，可以使用微+信小程序”会计问“向老师单独提问，我们一起交流探讨。
2022-12-21 09:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
105楼
2022-12-21 06:03:00
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5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2022-12-21 06:25:33
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-21 06:44:12
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