首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
有限合伙私募基金会计处理
分享
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 星星 发表的提问：
有限合伙企业银行收到被投资单位的股东分红，如何做账务处理？合伙企业分配给合伙人的分红如何做账务处理？
借：银行存款 贷：投资收益 合伙企业分配分红，要先弄清楚，是分什么东西，是资本公积？是利润？是股权？还是？
196楼
2023-03-06 17:25:50
全部回复
星星：回复王超老师 合伙企业分配给合伙人的是现金分红
2023-03-06 17:48:32
王超老师：回复星星计提的时候 借：盈余公积 贷：利润分配 等到分红的时候 借：利润分配 贷：现金
2023-03-06 18:09:02
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
接触了私募基金公司的账，有疑问，为什么，投资的基金要给，基金管理者管理费？基金管理者，把这部分作为收入？怎么个原理？
您好，基金管理者会根据数据分析选择购买基金品种，期限等，进而获得货币增值，基金管理费为其收入，
197楼
2023-03-06 17:32:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
私募基金公司的基金产品是否要建账呢
私募基金的产品需要建账
198楼
2023-03-07 16:36:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木 发表的提问：
私募基金管理费怎么提的吗？是按实缴还是认缴
您好，一般情况下，是按实缴来计提的。
199楼
2023-03-07 16:59:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是做私募基金的 现在托管户收钱了，应该如何处理，这个肯定不能算收入呢
哦，作为往来收回来吧
200楼
2023-03-07 17:08:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 风铃 发表的提问：
私募基金清算报告怎么交税
按照清算完成的收益来交税
201楼
2023-03-08 16:53:40
全部回复
风铃：回复朴老师 我有清算报告，老师能帮我看下吗
2023-03-08 17:39:40
朴老师：回复风铃就是你的收益，你看下收益多少
2023-03-08 17:52:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 义气的野狼 发表的提问：
合伙企业A是一个员工持股平台，作为B私募基金的LP之一，私募基金B对外投资多个项目，现在其中一个项目转让了部分股权，本金和收益都分回给A，A是否将该项目退出的本金和收益全部作为成本的收回？不用缴税？
可以的，可以作为成本收回，有收益要交税的
202楼
2023-03-08 17:01:15
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 霸气的爆米花 发表的提问：
老师在吗？证券投资基金收益免征企业所得税，财税2008-1号，基金专指公募基金，还是包括私募基金呢？
同学您好，都一样的包括了
203楼
2023-03-08 17:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超帅的萝莉 发表的提问：
有限合伙企业需要做账吗？如果成立这个合伙企业初衷仅用于吸纳合伙人的入股，分红的目的，那这样我们需要怎样建账？平时除了合伙人入股的账务处理一下，还是也要有费用发生的？
需要做账的，同学。 不管你的真实目的是什么，你建账是根据你实际经济业务来做账。 所有的账务，只要是企业的经济业务都需要处理。
204楼
2023-03-12 18:03:46
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 吴月 发表的提问：
老师，我公司作为有限合伙企业的有限合伙人，占比8.3%，对于该合伙企业的首次出资，如何做账务处理你尼？
你好，按照应出资实际金额计入实收资本
205楼
2023-03-12 18:15:03
全部回复
吴月：回复小惑老师 老师，我公司是投资方，资金支付给合伙企业时，如何做账务处理。
2023-03-12 18:36:48
小惑老师：回复吴月借：长期股权投资 贷：银行存款
2023-03-12 18:54:12
吴月：回复小惑老师 老师，这个占股比例是8.3%，也做长期股权投资吗？
2023-03-12 19:18:18
小惑老师：回复吴月是的，企业对外投资都应该在长投中核算
2023-03-12 19:34:55
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 吴月 发表的提问：
老师，我公司作为有限合伙企业的有限合伙人，占比8.3%，我公司对于该合伙企业的首次出资1500万元，如何做账务处理尼？
你好，做长期股权投资哈。
206楼
2023-03-12 18:44:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
企业做私募基金管理，前期投入290万，后期每月都有回款，有十万，二十万，这些是算投资收益吗？如何账务处理呢？
同学你好 这个你问问对方是不是 如果算投资收益 借银行 贷投资收益
207楼
2023-03-12 19:08:59
全部回复
陈小pang：回复朴老师 那后期赎回有亏损的话，如何账务处理呢？
2023-03-12 19:37:22
朴老师：回复陈小pang借银行 借投资收益 贷长期股权投资
2023-03-12 19:51:14
陈小pang：回复朴老师 那投入的时候如何做账务处理呢？不是借:其他货币基金 贷:银行存款吗？
2023-03-12 20:13:35
朴老师：回复陈小pang不是呀 是 借长期股权投资 贷银行存款
2023-03-12 20:26:00
陈小pang：回复朴老师 那这个投资过程中取得的收益是算投资收益还是主营业务收入呢？
2023-03-12 20:40:50
朴老师：回复陈小pang这个就是投资收益的哦
2023-03-12 21:05:59
陈小pang：回复朴老师 那前期投入290万是 借长期股权投资290万 贷银行存款290万 7月有收益15万时 借银行存款15万 贷投资收益15万 8月份有21万收益时 借银行存款21万 贷投资收益21万 以此类推。。。 最后赎回是 借银行存款290万 贷长期股权投资290万 如果赎回有亏损时 借投资收益 贷长期股权投资 老师是这样理解吗？
2023-03-12 21:19:53
朴老师：回复陈小pang嗯 是这样做分录的
2023-03-12 21:45:34
陈小pang：回复朴老师 那除了这些，还有涉及到别的分录吗？还有投资收益的企业所得税也是盈利一百万以内2.5%的税率吗？还是要如何做呢？
2023-03-12 22:05:26
朴老师：回复陈小pang没有了 这个一般就是这些的哦
2023-03-12 22:26:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 发表的提问：
私募基金产品的理财收入，哪些应税，哪些不应税？
你好同学，都是要征税的同学6%同学，增值税，
208楼
2023-03-13 16:06:10
全部回复
KayK老师
职称：注册会计师,中级会计师,证券从业,基金从业
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 1+（1-T）*产权比率 发表的提问：
答疑老师您好，我是私募基金管理人的会计（不是基金会计，是私募会计），我想请教：按照新会计准则，管理人对所管理的产品具体是采用“其他债权投资”还是“其他权益工具投资”哪个科目来核算，是由什么来决定？ 1.按照私募产品本身的投资标的是债权还是股权来定？ 2.按照管理人与所管理产品两者之间直接关系是债权还是股权关系来定？ 3.其它
同学你好，按照会计准则，还是要看债权股权，现金流量特征来区别的；管理人和管理产品只是管理关系，两者不涉及股权债券，基金只是帮别人管理钱；
209楼
2023-03-13 16:27:56
全部回复
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，如果公司作为LP认购私募基金份额1个亿，账务处理时用哪个科目呀？
您好，这个要具体看您的投资协议，一般认定为金融资产，如果协议约定LP对基金清算后剩余财产享有权益的，还有LP购买这个基金实际上不是为交易持有的，那就是指定为以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益的金融资产，科目是其他权益工具。如果协议约定是保本固定收益，这时候是能够通过SPPI测试的债权投资，可能作为以摊余成本计量的金融资产，科目是债权投资。如果是非保本浮动收益，那就是计入交易性金融资产
210楼
2023-03-13 16:47:20
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料