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有限合伙私募基金会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是私募基金公司，发放私募产品，放在募集结算账户的钱应该下什么科目
借：可供出售金融资产，贷：银行存款
181楼
2023-02-28 16:21:28
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Miss Q：回复袁老师 老师，这个钱是投资者账户和本基金托管账户之间的过渡账户，仅用于本基金募集期间和存续期间认购、申购、赎回，分红资金和分配基金清算后的剩余基金财产的归集和支付，确保资金原路返还，这是这个账户的定义，按这个定义，应该下什么科目呢
2023-02-28 16:43:59
袁老师：回复Miss Q计入其他货币资金吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-28 17:13:00
Miss Q：回复袁老师 二级科目是什么老师
2023-02-28 17:35:16
袁老师：回复Miss Q基金　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-28 17:45:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
收到私募基金产品增值税款，私募基金管理人为小规模纳税人，季度减免优惠后无需缴纳税金，收到的此笔款项如何记账？
你好，你是减免后不交的吧 借银行贷主营业务收入贷应交增值税减免税 然后 借减免税贷营业外收入
182楼
2023-02-28 16:27:23
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 孤独的溪流 发表的提问：
基金管理人（私募基金）取得的管理费收入是含税收入还是不含税收入，管理费没有开过发票
管理费是含税收入
183楼
2023-02-28 16:54:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lina 发表的提问：
有限合伙企业，去年成立的时候合伙协议上只有两个合伙人，但是今年又招募了几个合伙人,但今年招募的合伙人还没有列入合伙协议，还没有去变更，那收到的这些人的投资款我可以做入实收资本吗？有没有什么税务风险？
先挂其他应付款，变更后再转入吧
184楼
2023-02-28 17:23:59
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lina：回复袁老师 我可以先走实收资本，后变更吗？如果后变更的话有税务风险吗？
2023-02-28 17:45:44
袁老师：回复lina可以的，真实话，没有风险的
2023-02-28 18:01:19
lina：回复袁老师 @袁老师:走实收资本的话需要交印花税吗？
2023-02-28 18:24:23
袁老师：回复lina交的
2023-02-28 18:38:12
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ huay 发表的提问：
1、合伙企业向基金管理人支付基金管理费如何进行账务处理，是否计入管理费用—基金管理费？2、合伙企业收到基金管理费发票，但是没有付款，怎么处理，入其他应付款，等付款后再转费用吗？
您好，1.可以入管理费用—基金管理费；2.是的，可以进费用，不影响收付，有票呀。
185楼
2023-03-01 16:11:27
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funny老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 发表的提问：
私募基金产品的理财收入，哪些应税，哪些不应税？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
186楼
2023-03-01 16:36:47
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funny老师：回复你好：可以借鉴一下下图，希望能帮助到你
2023-03-01 17:10:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，私募基金管理人，募集到的钱直接打入托管账户的，我要如何入账呢
您好，借；银行存款，贷；应付赎回款。
187楼
2023-03-01 16:45:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 快梦 发表的提问：
私募基金管理公司可以开咨询服务费的发票吗？
如果确实提供的是咨询服务，且营业范围中有，可以开咨询服务费
188楼
2023-03-01 16:58:22
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快梦：回复文文老师 营业范围是受托管理股权投资基金，股权投资和企业管理
2023-03-01 17:24:53
文文老师：回复快梦企业管理，可以开咨询服务类发票
2023-03-01 17:53:52
快梦：回复文文老师 谢谢老师
2023-03-01 18:22:46
文文老师：回复快梦不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-01 18:34:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
你好，我咨询一下关于有限合伙企业账务处理的一些问题。，首先是有限合伙企业适用的会计准则，和普通的有限公司使用的会计准则一样吧
同学你好 这个是一样的
189楼
2023-03-01 17:20:59
全部回复
学堂用户135：回复朴老师 小企业会计准则或者企业会计准则，从根本上来说有限合伙企业还是在民营企业的范畴内。制度和准则应该是一样的。
2023-03-01 17:35:02
学堂用户135：回复朴老师 然后就是，普通的合伙企业是由几个合伙人组成的，盈利后的利润分配是直接分配到个人缴纳的是个人所得对吧
2023-03-01 17:56:14
学堂用户135：回复朴老师 我现在面临的问题是我的有限合伙企业是由几家有限公司为合伙人成立的，盈利后这个利润的分配是如何操作。
2023-03-01 18:21:39
朴老师：回复学堂用户135对的 ２.这个分红缴纳所得税就行了
2023-03-01 18:48:57
学堂用户135：回复朴老师 但是这个分红所要缴纳的企业所得税是不是两次
2023-03-01 19:11:33
学堂用户135：回复朴老师 有限合伙企业这边先缴纳一次，然后分配到合伙人公司合伙人公司再缴纳一次？
2023-03-01 19:35:04
学堂用户135：回复朴老师 这个分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴还是分配到合伙人公司他们自行缴纳。
2023-03-01 20:00:10
朴老师：回复学堂用户135分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴
2023-03-01 20:15:46
学堂用户135：回复朴老师 操作方式是不是有限合伙公司这边正常申报企业所得税缴纳，还是说有其他申报途径。
2023-03-01 20:33:08
朴老师：回复学堂用户135限合伙公司这边正常申报所得税缴纳
2023-03-01 20:54:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，私募基金公司，收到的增值税及附加，业绩报酬，管理费应该怎么做会计分录呢？
收到增值税及附加？什么意思 你的流程不应该是你支付给客户收益时直接扣取税？
190楼
2023-03-05 17:51:51
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妮子：回复陈诗晗老师 是我收到的，估计我是管理人的角色吧
2023-03-05 18:38:14
陈诗晗老师：回复妮子你收到的？谁给你的？
2023-03-05 18:56:50
妮子：回复陈诗晗老师 我收的是国泰君安证券公司给的
2023-03-05 19:14:27
陈诗晗老师：回复妮子你的分录是 借：银行存款 贷：应交税费-增值税、附加税 业绩报酬 借：银行存款 贷：投资收益 管理费 借：银行存款 贷：投资收益或管理费用
2023-03-05 19:39:11
妮子：回复陈诗晗老师 老师，投资收益和主营业务收入有区别吧？
2023-03-05 19:50:50
妮子：回复陈诗晗老师 我公司是个管理人的角色
2023-03-05 20:12:17
妮子：回复陈诗晗老师 那业绩报酬是应该放在：主营业务收入里呢？还是投资收益更好呢？
2023-03-05 20:40:30
妮子：回复陈诗晗老师 收到的管理费用，是应该算做主营业务收入？还是放在损益类呢？
2023-03-05 20:54:32
陈诗晗老师：回复妮子如果你企业是自营金融商品，然后给你的实际投资人分红，你是按投资收益处理。 如果你企业只是代管，不涉及自营金融商品，那么你是按营业收入处理。
2023-03-05 21:10:36
妮子：回复陈诗晗老师 明白了
2023-03-05 21:30:04
妮子：回复陈诗晗老师 谢谢老师，中秋快乐
2023-03-05 21:43:13
陈诗晗老师：回复妮子祝同学中秋团圆，生活愉快。
2023-03-05 22:07:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，私募基金公司，收到的增值税及附加，业绩报酬，管理费应该怎么做会计分录呢？
同学，管理费用就是计管理费用， 业绩报酬是主营业务收入 收到的税费增值税是价外税，所以直接入账就可以了，这个税直接 记入账上冲减这个交的税就可以了，一借一贷就没了。
191楼
2023-03-05 18:20:42
全部回复
妮子：回复何江何老师 那收到的增值税及附加怎么做分录呢？
2023-03-05 19:06:47
妮子：回复何江何老师 老师中秋节快乐
2023-03-05 19:18:10
妮子：回复何江何老师 收到管理费分录：借：银行 贷：管理费-产品管理费用
2023-03-05 19:46:16
妮子：回复何江何老师 收到业绩报酬分录，借：银行 贷：主营业务收入
2023-03-05 20:14:05
何江何老师：回复妮子中秋开心哟。 借：银行存款 贷：应交税费-应交**税。 这样以后你要交这个税 借：应交税费-应交**税 贷：银行存款 这样就平了。
2023-03-05 20:37:05
妮子：回复何江何老师 收到税费分录，借：银行 贷：应交增值税及附加
2023-03-05 21:00:56
妮子：回复何江何老师 老师我的分录做的对吗？
2023-03-05 21:26:42
妮子：回复何江何老师 老师，我这样做对吗？
2023-03-05 21:38:55
妮子：回复何江何老师 还有一点就是，我收的管理费和业绩报酬是不是需要自行缴纳增值税呢？
2023-03-05 22:07:09
妮子：回复何江何老师 明白您的意思，那我管理费的分录对吗？
2023-03-05 22:34:01
何江何老师：回复妮子你好同学 是的同学，是这样的。
2023-03-05 22:52:29
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 朴实的大船 发表的提问：
有限合伙企业的合伙人退出之后，如果返还的资本大于其实缴资本，这个该如何进行账务处理呢
同学你好，属于分配利润 借未分配利润 贷银行存款
192楼
2023-03-05 18:36:43
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
我们公司是私募基金投资类公司 我们从投资者那里募集到的资金怎么做账务处理呢？不是收到投资 是从客户那里募集到的资金用于证券投资
客户打过来 5000万，现在投资亏损了2000万这个怎么做账啊
193楼
2023-03-05 18:50:37
全部回复
神奇小飞侠：回复三宝老师 客户打过来 5000万，现在投资亏损了2000万这个怎么做账啊
2023-03-05 19:04:26
神奇小飞侠：回复三宝老师 客户打过来 5000万，现在投资亏损了2000万这个怎么做账啊
2023-03-05 19:29:04
三宝老师：回复神奇小飞侠你是采用合伙制做项目还是投资款直接到你管理公司？直接到你公司不合规吧？用合伙制的话，投资人的投资款就是合伙企业的股本
2023-03-05 19:50:20
神奇小飞侠：回复三宝老师 不是合伙制
2023-03-05 20:19:28
三宝老师：回复神奇小飞侠你这根本不规范。或者有可能违规。应该没有规定的账务处理。但我觉得你可以分两块处理，作为借钱和对外投资两块来处理
2023-03-05 20:37:52
神奇小飞侠：回复三宝老师 借款的话会有3000万的差额怎么平呢
2023-03-05 20:54:07
三宝老师：回复神奇小飞侠如果有协议，损失客户承担，那么做和解协议，将亏损和客户往来对转。反正你们操作不正规。
2023-03-05 21:19:56
三宝老师：回复神奇小飞侠或者亏损那边做损失，这边欠客户做收入，对抵，利润不受影响
2023-03-05 21:34:21
三宝老师：回复神奇小飞侠不涉及税金。比第一种对转账务处理规范
2023-03-05 21:50:44
神奇小飞侠：回复三宝老师 没太明白，有协议是客户承担，怎么对转呢
2023-03-05 22:05:29
三宝老师：回复神奇小飞侠收回投资款:借银行存款，借投资损益，贷短期投资 和客户往来差额，借应付账款 贷银行存款 贷营业外收入
2023-03-05 22:27:48
三宝老师：回复神奇小飞侠祝你工作顺利，请记得五星好评
2023-03-05 22:51:07
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们公司是私募基金投资类公司 我们从投资者那里募集到的资金怎么做账务处理呢？不是收到投资 是从客户那里募集到的资金用于证券投资
您好，一般情况下，借；银行存款，贷：吸收存款，或者其他应付款，或者受托投资款等科目。
194楼
2023-03-05 19:12:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
成立基金合伙企业 有限合伙可以是外国自然人吗
你好，同学是的，可以的。没做限制的
195楼
2023-03-06 16:59:56
全部回复
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