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有限合伙私募基金会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  Tracy 发表的提问：
合伙企业(有限合伙)与有限公司的账务处理是一样的吗？收到合伙人注册资本金是不是 借 :银行存款，贷 :实收资本
你好，是不同的 因为合伙企业没有实收资本科目的，你可以新增合伙企业实收资本科目核算
226楼
2023-03-19 18:49:35
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 Tracy：回复邹老师 但是之前都是这样做的，金蝶里面没有这个科目啊，利润表和资产负债表也申报了怎么办啊？
2023-03-19 19:05:47
邹老师：回复 Tracy你好，你可以在实收资本下面新增合伙企业实收资本明细核算
2023-03-19 19:32:21
 Tracy：回复邹老师 资产负债表还是写在实收资本里面吧？
2023-03-19 19:47:12
邹老师：回复 Tracy你好，是的，在实收资本填写
2023-03-19 20:13:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绿竹清韵 发表的提问：
老师，您好，麻烦问一下，基金的有限合伙企业的执行合伙人和普通合伙人是一个投资公司，约定有偿支付普通合伙人一定的管理报酬，那么有限合伙企业的费用，比如购买税控盘的费用是谁来出呢，普通合伙人还是有限合伙人
你好，同学。 这个是每人都要承担的，各自承担各自比例部分。
227楼
2023-03-19 19:17:59
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绿竹清韵：回复陈诗晗老师 老师 那意思就是有限合伙企业自己来付这笔费用，然后减少合伙人资本
2023-03-19 19:43:08
陈诗晗老师：回复绿竹清韵不是减少资本，是减少你可供分配的利润。
2023-03-19 20:08:22
绿竹清韵：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 20:34:58
陈诗晗老师：回复绿竹清韵不客气，祝你工作愉快。
2023-03-19 20:50:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kenzhuang 发表的提问：
公司之前没有招会计，公户有一笔钱直接打进合伙人的私户里做开业备用金，现在怎么处理比较好？
您好，根据银行回单，借：其他应收款-合伙人姓名，贷；银行存款。再让合伙人拿发票来报销处理。
228楼
2023-03-20 16:44:41
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kenzhuang：回复王雁鸣老师 合伙人没有发票怎么办？
2023-03-20 17:16:57
王雁鸣老师：回复kenzhuang您好，那只能这样挂着了，几年以后再处理吧。
2023-03-20 17:36:42
kenzhuang：回复王雁鸣老师 都是一些收据
2023-03-20 18:02:04
kenzhuang：回复王雁鸣老师 好吧，如果是从公户里提现金出来，这笔钱也要发票做账吗？
2023-03-20 18:17:58
王雁鸣老师：回复kenzhuang您好，都是一些收据，最好就不要记账冲其他应收款了，因为那样存在以后稽查补税，交滞纳金和罚款的风险的，最好找发票代替。如果是从公户里提现出来的。可以借；现金，贷：银行存款。如果冲现金的话，也要发票做账的，否则，只能现金一直挂在账上。
2023-03-20 18:31:26
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Mm 发表的提问：
公司是做私募基金管理，收取的基金管理费属于生活服务业的商务服务业吗？
属于金融服务的直接收费金融服务
229楼
2023-03-20 16:56:28
全部回复
Mm：回复三宝老师 那这样的话我们就不能享受加计抵减政策了，
2023-03-20 17:26:41
三宝老师：回复Mm基金管理人不享受加计抵减
2023-03-20 17:50:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 朴素的小伙 发表的提问：
私募慈善基金会发生了费用，没有收入，年底净资产不能低于注册资本？，低于了怎么办？需要怎样补足资金，补足的资金账务上怎样处理？
你好，是的，要投入实收资本才行
230楼
2023-03-20 17:23:58
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朴素的小伙：回复朴老师 那像这种，如果亏损一直有，那一直需要投入注册资金？那我的注册资金越来越大，那我后续年份需要补足的资金：净资产-实收资本就会变老越大？像这样一直循环？有没有其他方法，更改注册资本？
2023-03-20 18:03:38
朴老师：回复朴素的小伙你后期有收入了就可以了
2023-03-20 18:32:24
朴素的小伙：回复朴老师 我后期没有收入怎么办？
2023-03-20 19:00:45
朴老师：回复朴素的小伙那就投入你的注册资本
2023-03-20 19:26:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 西 发表的提问：
私募基金的年报 投资者可以看吗
你好，投资者不能看，这是你们公司的给他们看啥，让他们看你们赚了多少钱嘛，不能给看哦
231楼
2023-03-21 15:18:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 东东1 发表的提问：
老师新成立的私募股权基金公司，后期发行产品，年终股东会有一大笔分红，请问分红怎样税务筹划，还不触犯法律，能最大限度的避税？ 公司会有两种形式，第1种，有限合伙企业，大笔分红如何避税？ 第2种，如果公司是有限责任公司的形式，大笔分红怎么避税？
第1种，有限合伙企业，分红应按生产经营交纳个税 第2种，有限责任公司的形式，分红应按股息，红利20%交个税。
232楼
2023-03-21 15:23:43
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东东1：回复文文老师 是否可以再搭建一个架构，让这种利润进行抵销少纳税呢
2023-03-21 16:00:14
东东1：回复文文老师 这种按法律的形式直接纳税我也懂，就是问问老师，看看有没有其他的办法，可以进行抵消掉这么多的利润，或者是抵消掉一部分之后再纳税
2023-03-21 16:28:33
文文老师：回复东东1只要是分红就不存在抵销一说。 就是针对分红征收个税。
2023-03-21 16:57:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 包子吃完了呐 发表的提问：
老师，我们公司是做私募证券投资基金管理的，算金融机构吗？
私募基金管理人目前不属于金融机构，属于类金融机构，在监管层面归属于证监会下属的基协（自律协会）来进行自律监管。法律依据：《金融机构管理规定条例》第七条设立金融机构应依据下列原则：（一)符合国民经济发展需要；（二)符合金融业发展的政策和方向；（三)符合银行业、信托业、保险业、证券业分业经”
233楼
2023-03-21 15:51:40
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包子吃完了呐：回复家权老师 那我们发行的产品是适用证券投资基金身份的吗？
2023-03-21 16:22:43
包子吃完了呐：回复家权老师 像这种是适用的吗
2023-03-21 16:38:58
家权老师：回复包子吃完了呐抱歉，这个问题与是否金融无关，请另申请回答
2023-03-21 17:04:37
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 坚强的蜡烛 发表的提问：
我们公司买私募产品，对应的会计处理是？对应的会计科目是交易性金融资产还是可供出售金融资产？
你好，短期计入 借：交易性金融资产 贷：银行存款
234楼
2023-03-21 16:17:52
全部回复
陈静老师：回复坚强的蜡烛你好，短期计入 借：交易性金融资产 贷：银行存款
2023-03-21 16:39:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
私募基金公司还有投资公司增值税税率是多少？
您好，小规模纳税人增值税率是3%，一般纳税人增值税率是6%。
235楼
2023-03-21 16:44:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 纯真的黑夜 发表的提问：
私募基金投资资本利得怎么交税
按照卖出价扣除买入价之后的余额作为销售额*6%
236楼
2023-03-22 16:03:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师您好，想问下公司投资于私募证券投资基金应该怎么做会计分录
同学你好 你们只是买了理财吗
237楼
2023-03-22 16:17:43
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a473206493：回复朴老师 就是我们把钱打给基金管理人
2023-03-22 16:48:34
朴老师：回复a473206493那就是 借交易性金融资产 贷银行存款
2023-03-22 17:15:29
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 张原 发表的提问：
私募股权基金，合伙企业的账务处理，收到投资人缴纳的款项时贷实收资本还是吸收存款？ 当这笔款项由合伙企业进行股权投资出去之后借是记长期股权投资 还是交易性金融资产 或是可供出售金融资产或是其他的类别？这几项的区别是什么呢？
您好，收到款项时，贷记实收资本，投资出去时，借记长期股权投资。实收资本是收到投资款，承担企业风险和收益的，而吸收存款是委托投资款，不承担风险的。长期股权投资是对外投资行为，承担风险和收益，交易性金融资产是购买短期金融商品行为，可供出售金融资产，目的也是一种买卖行为，不承担被投资企业的风险的收益的。
238楼
2023-03-22 16:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 简悦 发表的提问：
私募基金申购的银行结构性存款，属于保本浮动收益的，有固定期限。申购时怎么记账呢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
239楼
2023-03-27 16:27:46
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陈诗晗老师：回复简悦申购还没有实际进行购买，这时候不记账的，只是在备查薄登记
2023-03-27 17:21:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 华成代账-小秀13043538513 发表的提问：
合伙企业去年投资的基金，今年新的合伙人入伙给之前的合伙人利息补偿金，这个怎么处理？
你好，同学。 补偿金？什么意思
240楼
2023-03-27 16:41:56
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