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会计准则关于机器修理费用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贰玥 发表的提问：
小企业会计准则社保和公积金需要计提吗？还是直接计入管理费用呢
您好 小企业会计准则社保和公积金需要计提
181楼
2023-02-27 17:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，还有几个问题想问下，小企业会计准则，公司在工商己注册，5月成立，公司未开展业务，有3000元费用，之前进管理费用一办公费，10月取得第一笔收入，1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？各项分录要如何做？2、如果筹建期不入开办费，而是直接入项费用，这样对利润会有影响吗？3、两者的区别。
你好，第一个问题1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？这个什么意思？你是问开办费吗？你已经记管理费用不用转了，各项分录是什么业务？2没有影响，一样，开办费也是管理费用
182楼
2023-02-28 16:16:15
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1624977463：回复郭老师 老师，小企业，我可不可直接管理费用一各项费用，不计入管理费用一开办费？这两种方法对汇算清缴都没影响影响吗？
2023-02-28 16:54:45
郭老师：回复1624977463你好，可以的，不影响汇算清缴，汇算清缴也得分具体的费用
2023-02-28 17:14:40
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 轻水 发表的提问：
企业实行小企业会计准则，研发费用我从2016至今一直直接通过管理费用下的研发费用科目记账，这样的话会有什么影响吗？研发都处于前期的研发费用化阶段，如果之前账务对今后申请市高新或者别的影响的话，跨年度今年是否可以先通过研发支出成本科目，每月再转费用科目？
小企业会计准则是允许使用管理费用下的研发费用，这样处理问题不大，对于高新认定没有影响，以前年度的也不需要调整
183楼
2023-02-28 16:26:36
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轻水：回复马婷 好的，谢谢老师，还想请问下马老师。我们今年第一次让事务所出具年报、税审和研发加计扣除，审查出来后跟我们原申报数据有出入，这样的话那我汇算清缴时按税审的报告数据填写吗？然后今年度对事务所所调整的做笔以前年度调整损益？是这样操作的吗？
2023-02-28 17:06:40
马婷：回复轻水研发费用加计扣除的可以按审计后的结果申报，但是不需要调整账务
2023-02-28 17:23:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
固定资产去年第一季度一次性折旧入管理费用了，没有正常按月计提折旧，然后我填写了一次性扣除的报表，这样的话帐目需不需要调整？现在跨年了，小企业会计准则需要怎么调账。
你账务的话，你得把原来一次性折旧的那个凭证反冲掉，然后重新计提折旧，把原来每个月要折旧的金额重新补提一遍。
184楼
2023-02-28 16:46:19
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李霞老师：回复专注的裙子原来计提折旧的时候是 借管理费用折旧费， 贷累计折旧，跨年了的话，我们就要 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
2023-02-28 17:13:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 正直的酸奶 发表的提问：
老师好！请问季付的办公室租金直接计入管理费用，还是计入待摊费用，每月摊销？用的是2013小企业会计准则。谢谢！
您好，金额小的可以直接寄管理费用，如果金额大的，您可以分摊，先记预付账款，后面分摊
185楼
2023-02-28 17:14:30
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正直的酸奶：回复玲老师 哦哦，预付下个季度的房租，是不付的时候只能计入预付账款，等下季度到了再确认为费用？
2023-02-28 17:37:43
玲老师：回复正直的酸奶您好，对的，就是您说的这样处理
2023-02-28 18:02:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
你好，我咨询一下关于有限合伙企业账务处理的一些问题。，首先是有限合伙企业适用的会计准则，和普通的有限公司使用的会计准则一样吧
同学你好 这个是一样的
186楼
2023-02-28 17:23:59
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学堂用户135：回复朴老师 小企业会计准则或者企业会计准则，从根本上来说有限合伙企业还是在民营企业的范畴内。制度和准则应该是一样的。
2023-02-28 17:45:29
学堂用户135：回复朴老师 然后就是，普通的合伙企业是由几个合伙人组成的，盈利后的利润分配是直接分配到个人缴纳的是个人所得对吧
2023-02-28 17:58:46
学堂用户135：回复朴老师 我现在面临的问题是我的有限合伙企业是由几家有限公司为合伙人成立的，盈利后这个利润的分配是如何操作。
2023-02-28 18:27:18
朴老师：回复学堂用户135对的 ２.这个分红缴纳所得税就行了
2023-02-28 18:57:18
学堂用户135：回复朴老师 但是这个分红所要缴纳的企业所得税是不是两次
2023-02-28 19:13:17
学堂用户135：回复朴老师 有限合伙企业这边先缴纳一次，然后分配到合伙人公司合伙人公司再缴纳一次？
2023-02-28 19:30:57
学堂用户135：回复朴老师 这个分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴还是分配到合伙人公司他们自行缴纳。
2023-02-28 19:54:53
朴老师：回复学堂用户135分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴
2023-02-28 20:19:28
学堂用户135：回复朴老师 操作方式是不是有限合伙公司这边正常申报企业所得税缴纳，还是说有其他申报途径。
2023-02-28 20:33:14
朴老师：回复学堂用户135限合伙公司这边正常申报所得税缴纳
2023-02-28 20:47:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李某某 发表的提问：
有个关于跨年度费用多记少记的问题 小企业准则下 企业准则下具体如何处理呢
小企业直接调整未分配利润 企业会计准则通过以前年度损益调整。
187楼
2023-03-01 15:53:35
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李某某：回复方老师 老师有具体点的分录吗
2023-03-01 16:40:14
方老师：回复李某某小企业 比如费用多记了 借其他应付款 贷未分配利润 企业会计准则 借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-01 16:51:59
李某某：回复方老师 @方老师:老师费用多记得话不是只要补缴所得税就好了吗 还要在调整前一年度多记的费用吗？ 借：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交企业所得税
2023-03-01 17:11:42
方老师：回复李某某不调整账的话，你报表上的未分配利润不正确，等于企业的财务报表未真实反映企业的业务。
2023-03-01 17:27:44
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师工业会计，7月注册，11月收入，故7-10月费用是开办费，我现在选择小企业会计准则做账，那这7-10月支付时直接做管理费用-开办费，还是先做长期待摊费用-开办费，11月营业的当月转入借：管理费用-开办费，待：长期摊销-开办费
金额不大可以直接进管理费用，较大的进长期待摊费用，不少于3年内摊销
188楼
2023-03-01 16:12:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
代理记账机构代理的企业是否是适用小企业会计准则
您好，代理记账机构可以选择小企业会计准则
189楼
2023-03-01 16:39:59
全部回复
胖三斤：回复小黎老师 可以选择是什么意思？是可以按小企业还可以按企业会计准则？
2023-03-01 16:53:04
小黎老师：回复胖三斤您好，按照小企业会计准则就可以了
2023-03-01 17:19:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
190楼
2023-03-01 16:57:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
19年记成管理费用了，应该记在建工程，20年我怎么调账，用的小企业会计准则，
借：在建工程 贷：未分配利润
191楼
2023-03-01 17:20:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
192楼
2023-03-05 17:59:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
193楼
2023-03-05 18:21:55
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笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2023-03-05 18:50:43
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2023-03-05 19:19:37
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2023-03-05 19:30:47
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2023-03-05 19:53:36
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2023-03-05 20:22:52
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2023-03-05 20:34:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理拿
你好，当时的分录是怎么做的？
194楼
2023-03-05 18:45:50
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小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款
2023-03-05 19:11:22
郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33
2023-03-05 19:31:53
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-05 19:55:36
郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。
2023-03-05 20:21:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷银行的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
你好，借:现金 贷:银行存款
195楼
2023-03-05 19:12:00
全部回复
晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-03-05 19:35:32
小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用
2023-03-05 20:00:32
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