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会计准则关于机器修理费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，应记入长期待摊费用，3月做账的时候会计分录怎么调整？公司执行小企业会计准则
你好，根据你的描述，调整分录是 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润（因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，就通过这个科目核算了）
226楼
2023-03-16 16:48:31
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yangsuu：回复邹老师 合同服务期是10月开始，是减除10至3月摊销的余额记入长期待摊吗
2023-03-16 17:14:14
邹老师：回复yangsuu你好，是全额计入长期待摊费用核算，然后把属于10至3月的费用补摊销
2023-03-16 17:28:52
yangsuu：回复邹老师 那不是等于把20年10至12月的管理费用挪到21年了？
2023-03-16 17:48:31
yangsuu：回复邹老师 麻烦老师把3月份转入长摊和补摊的分录分别带金额示例写一下看
2023-03-16 18:16:54
邹老师：回复yangsuu你好，根据你的描述，调整分录是（金额是总的调整金额） 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润 补摊的分录（金额是补摊销的金额） 借：利润分配——未分配利润（以前年度） 管理费用（当年） 贷：长期待摊费用
2023-03-16 18:37:52
yangsuu：回复邹老师 所以记三月账的时候是这样吗 借：利润分配 5000 [10-12月]         管理费用5000[1-3月] 贷：长期待摊费用 10000
2023-03-16 18:58:32
邹老师：回复yangsuu你好，是的，是这样处理的 
2023-03-16 19:13:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
我司是小企业会计准则的，开办费是入管理费用-开办费？还是去长期待摊费用？
开办费是入管理费用-开办费
227楼
2023-03-16 16:53:59
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奇葩小妞????????????：回复maize老师 可以入长期待摊费用吗
2023-03-16 17:04:43
maize老师：回复奇葩小妞????????????小企业会计准则规定是做管理费用-开办费 你要是装修可以做长期待摊费用
2023-03-16 17:20:08
奇葩小妞????????????：回复maize老师 1.如果是入管理费用-开办费，工资还需要计提吗 2.筹建期间的利息收入，怎么账务处理
2023-03-16 17:41:08
maize老师：回复奇葩小妞????????????1.需要计提，贷方还是和之前是一样啊，只有现在是之前费用做管理费用开办费 利息收入做借管理费用 开办费 负数 借银行
2023-03-16 17:54:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
请问装修费，我计入长期待摊费用100万，按照会计准则，本年度摊销计入管理费用20万，那么我这个事项税会有差别吗？长期待摊是资产类科目，本年损益只计入20万，应该税会没差异吧？
你好，这个没有税会差异的
228楼
2023-03-19 18:01:21
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
水准仪 雾炮机 电机之类这样的维修费属于机械使用费里的维修费吗
您好，是属于的。请问还有什么可以帮您的？
229楼
2023-03-19 18:24:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英俊的春天 发表的提问：
请问支付给第三方公司的广告监测费用属于哪个会计科目？有无相关会计准则规定？
你好 你们的实际业务是什么
230楼
2023-03-19 18:38:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ L。 发表的提问：
接手一个村委会是100％投资人的小规模公司，执行小企业会计准则，1月给村里我80岁以上老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
您好，给村里80岁以上老人发慰问金，借：营业外支出-捐赠支出，贷：库存现金。
231楼
2023-03-19 19:00:53
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L。：回复王雁鸣老师 这需要给他们申报个税吗？附件我就是自制的一个发放表。
2023-03-19 19:37:58
王雁鸣老师：回复L。您好，不需要给他们申报个税，附件就自制的一个发放表，最好让老人们签上字，或者让经办人员签上字。
2023-03-19 20:03:10
L。：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。
2023-03-19 20:31:53
王雁鸣老师：回复L。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-19 20:58:50
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则：新设企业开办费直接记入管理费用，还是记入长期待摊，之后再转管理费用
金额不大可以直接计入管理费用。
232楼
2023-03-19 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则
你好，计入开办费明细
233楼
2023-03-20 15:56:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行的【是小企业会计准则】的建安企业，开工程发票时缴纳的印花税需要计提到“营业税及及附加”，还是直接入到“管理费用--印花税”？
你好！如果是小企业一般是在营业税及及附加科目下核算
234楼
2023-03-20 16:22:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
老师，实行小企业会计准则的企业，印花税也计入管理费用吗？
营业税金及附加
235楼
2023-03-20 16:32:58
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楠楠：回复邹老师 不需要计提吗 借：营业税金及附加 贷：银行存款 对吗
2023-03-20 16:55:39
邹老师：回复楠楠需要先计提，再扣缴
2023-03-20 17:13:45
楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2023-03-20 17:25:48
楠楠：回复邹老师 计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2023-03-20 17:53:55
邹老师：回复楠楠是的
2023-03-20 18:12:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，筹建期的都放在管理费用科目吗？房租怎么核算？需要放长期待摊吗
嗯，都放入管理费用，筹建期间的房租也计入管理费用，如果是支付了很久的就入长期待摊
236楼
2023-03-20 17:00:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小哲 发表的提问：
公司实行小企业会计准则在2017年少计管理费用327元在2018年补计分录如何做
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 327
237楼
2023-03-20 17:23:58
全部回复
小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗
2023-03-20 17:43:37
邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的
2023-03-20 18:02:03
小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写
2023-03-20 18:21:28
邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录
2023-03-20 18:49:40
小哲：回复邹老师 凭证号要写吗
2023-03-20 19:17:18
邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的
2023-03-20 19:38:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
238楼
2023-03-21 15:51:47
全部回复
毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2023-03-21 16:33:25
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2023-03-21 16:44:26
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2023-03-21 17:00:43
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2023-03-21 17:25:39
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2023-03-21 17:44:32
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2023-03-21 18:10:43
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2023-03-21 18:25:05
毛：回复玲老师 好，谢
2023-03-21 18:49:01
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-21 19:13:24
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
请问老师，单位自己有个小卖部（因疫情未营业)，有库存商品过期了。实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？进项要转出吗？谢谢
你好，需要转出的呢啊
239楼
2023-03-21 16:18:52
全部回复
琼琼：回复龙枫老师 实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？
2023-03-21 16:34:29
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的
2023-03-21 16:57:36
琼琼：回复龙枫老师 老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？
2023-03-21 17:16:40
龙枫老师：回复琼琼可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出
2023-03-21 17:39:50
龙枫老师：回复琼琼借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款
2023-03-21 18:07:52
琼琼：回复龙枫老师 贷:银行存款的话和实际账目不符啊。
2023-03-21 18:34:19
琼琼：回复龙枫老师 另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？
2023-03-21 18:45:55
龙枫老师：回复琼琼你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人
2023-03-21 19:03:22
琼琼：回复龙枫老师 好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适
2023-03-21 19:28:00
琼琼：回复龙枫老师 老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品
2023-03-21 19:57:14
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的呢啊
2023-03-21 20:25:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
240楼
2023-03-21 16:44:59
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2023-03-21 17:12:08
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2023-03-21 17:33:06
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