柠檬：回复bamboo老师 借，库存商品，贷，应付账款

bamboo老师：回复柠檬借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字

柠檬：回复bamboo老师 可是货还在仓库里呢……

bamboo老师：回复柠檬品质不良 您单位可以使用么？

柠檬：回复bamboo老师 要整改下才能用

bamboo老师：回复柠檬借：应付账款 贷：营业外收入

奕初：回复meizi老师 收到怎么做？没有收到怎么做账？

meizi老师：回复奕初你好 收到做借库存商品-暂估贷银行存款 没收到 做借应付账款贷银行存款

奕初：回复meizi老师 应付账款在借方可以吗？

meizi老师：回复奕初你好 可以的 或者你挂预付账款。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，那你说我这个月销售额多，但是成本票少，月末结转销售成本，该结转多少

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据你这个销售对应的成本金额据实结转就是了

会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果按照对应的结转，月末库存商品就是负的

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那说明你之前库存结转是有错误的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是部门购买了商品，没有票（成本票未到），这三个月也没暂估入库，月末结转成本后，到这个月看报表发现存货是负数，有这样的一种情况

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你需要把暂估入库分录补上才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 除了这还需要做别的什么吗？而且这个月不是要交所得税，所以调整要等10月份调整

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，只需要把暂估分录补上就可以了

猫头：回复小云老师 1月发货，不用借发出商品贷库存商品吗？

猫头：回复小云老师 1月如何结转成本？

小云老师：回复猫头不用，结转4000件的成本 借：主营业务成本4000 贷：库存商品4000

猫头：回复小云老师 那是不是3月发货，再结转一次成本？把预收账款冲

小云老师：回复猫头是的，3月结转1000件的成本。

田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？

邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？

田妮：回复邹老师 材料

邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的

妮妮：回复maize老师 好的

maize老师：回复妮妮好的，我先回复别的学员了

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任