啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售

啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票

啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货

meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可

啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢

meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款

啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你

啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢

meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

踏浪：回复王雁鸣老师 我自制产品月末怎么处理也不能入库

王雁鸣老师：回复踏浪您好，自制半成品如果不能入库，两种方法处理，一个是约当产量法，这个很麻烦。一个是视同在产品处理，就是不计算自制半成品的成本。建议采用后一个方法。

丽萍：回复小叶老师 老师，本月我司的产品销售140539.54，客户帮我司待付固定资产18500元，我司又在她那里买了她司的产品19872元，我想这几笔分录怎么写

小叶老师：回复丽萍借：固定资产、税金18500，贷：其他应付款-XX单位18500，购买产品，借：库存商品、税金19872，贷：应付账款，销售时，借应收账款140539.54，贷：营业收入、税金140539.54，借营业成本，贷：库存商品

多情的红牛：回复朴老师 不是数量的问题，是金额为负数，发票来了我做，借库存商品，贷应付。结转时我做，借主营业务成本，贷库存商品。10万进的货，我们8万卖掉，这样一结转就是付的了

朴老师：回复多情的红牛你之前没有做正确价格吗

多情的红牛：回复朴老师 价格没问题，10块钱的单价，8块卖了。我的分录做的有没有问题啊

朴老师：回复多情的红牛那你就是亏损的了

多情的红牛：回复朴老师 对的，会计分录处理没有问题吧

朴老师：回复多情的红牛嗯，分录是没有问题呢

周艳1：回复东老师 那为什么我的库存商品数量重复增加了啊

东老师：回复周艳1你检查一下，你看看是不是重复了。

周艳1：回复东老师 没有哦，两笔 库存商品不是库存商品增加了吗？

周艳1：回复东老师 成品入库已经到借，库存商品了，生产成本结转的时候也是借库存商品啊

东老师：回复周艳1你根据实际情况做一笔就可以啊。

周艳1：回复东老师 那主营业务成本怎么结转呢，结转金额是哪一个呢

东老师：回复周艳1按照你对应销售的产品的成本结转。

暖暖老师：回复清爽的白羊借受托代销商品 贷受托代销商款