首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年末结转本年利润会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末结转完本年利润，有盈利的话还需要按税后利润的10%计提盈余公积是吗？然后还需要把利润分配-计提盈余公积结转到未分配利润是吗？年末结转怎样做分录？
您好，是的，需要计提10%的法定盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取法定盈余公积 借利润分配--提取法定盈余公积贷盈余公积--法定盈余公积
91楼
2023-01-11 18:53:59
全部回复
烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？
2023-01-11 19:22:02
文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转
2023-01-11 19:44:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
年末结转本年利润的分录是怎么做的
你好！借利润分配-未分配利润 贷本年利润。
92楼
2023-01-27 18:51:30
全部回复
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗
2023-01-27 19:19:04
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做
2023-01-27 19:42:10
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗
2023-01-27 19:55:43
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。
2023-01-27 20:05:56
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的
2023-01-27 20:27:26
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)
2023-01-27 20:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，公司亏损，结转本年利润的分录怎么写？ 另外 是出了报表之后结转 还是报表之前结转呢？
你好，亏损结转是这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润 是出具报表之前结转 的
93楼
2023-01-27 19:11:56
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 月 发表的提问：
第三个分录可以结转本年利润吗
理论知识是结转“以前年度损益调整”，实务中有的结转“本年利润”，自己选择，从多年度看，数据不影响
94楼
2023-01-27 19:18:56
全部回复
月：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢老师
2023-01-27 19:44:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，是先做损益结转分录之后再做结转本年利润分录对吧？
你好，是的，是这样的。
95楼
2023-01-27 19:41:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下结转本年利润的分录怎么做呢？
借本年利润贷利润分配，如果亏损，上面分录不变，金额是负数。
96楼
2023-01-27 19:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友谊之春 发表的提问：
老师您好，请问损益结转本年利润分录怎么做？
期间损益结转就是把本期的收入、费用、成本都转入本年利润科目 比方说本期的营业成本和管理费用、销售费用、财务费用、主营业务税金及附加等转入 本年利润 借方 即为损益结转 借：各项收入(主营业务收入、其他业务收入等) 贷：本年利润 借：本年利润 贷：期间费用 借：本年利润 贷：各项成本(主营业务成本、营业外支出等) 借：本年利润 贷：营业税金及附加
97楼
2023-01-28 17:02:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
年末结转本年利润，分录怎么填？亏损的
你好 是亏损的话 做借利润分配-未分配利润贷本年利润
98楼
2023-01-28 17:31:50
全部回复
紫苑：回复meizi老师 数据在哪里查？
2023-01-28 17:53:25
meizi老师：回复紫苑你好 看你本年利润的借贷方抵减后的金额。 你应该先结转损益科目 分别在本年利润借贷方的
2023-01-28 18:15:16
紫苑：回复meizi老师 是看12月结转后的本年利润借贷方的金额吗？
2023-01-28 18:26:31
meizi老师：回复紫苑你好，每月都有损益结转，损益结转到本年利润科目，你2019年年末有本年利润借方合计金额，然后把这个金额结转到利润分配
2023-01-28 18:56:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 那个2020年年度账已经结转 但是19年未结转本年利润 我又重新在19年做了一笔分录 现在不能结转年度账了 咋办
你好同学 你将重新做的删除了，你再反结账再删除错的，再重新做再结账
99楼
2023-01-28 17:47:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 世界 发表的提问：
年度账套最后一笔分录结转本年利润的分录
同学 您好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录
100楼
2023-01-28 18:10:03
全部回复
世界：回复bamboo老师 固定资产折旧完了怎么做
2023-01-28 18:31:12
世界：回复bamboo老师 本年利润科目是没有余额的是吗
2023-01-28 19:00:19
bamboo老师：回复世界固定资产折旧完了如果还能继续使用 可以不做账务处理 本年利润科目年末是没有余额的
2023-01-28 19:23:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问18年年底结转本年利润的分录忘记做了，现在该怎么办
可以现在进行补结转的
101楼
2023-01-28 18:20:58
全部回复
薇薇：回复辜老师 补结转需要分开两笔吗？18年度一笔，19年度一笔？数值怎么取数呢
2023-01-28 18:35:52
辜老师：回复薇薇可以一次性结转的，按本年利润期末余额结转的
2023-01-28 19:00:22
薇薇：回复辜老师 为什么上一年没有做结转分录，资产负债表未分配利润有余额的？是系统会自动结转吗
2023-01-28 19:25:03
辜老师：回复薇薇未分配利润会抓取本年利润和未分配利润的余额
2023-01-28 19:50:56
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师这个结转本年利润的分录怎么做啊？求解答
你好。借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 把本年利润科目调平。一般这个分录是年底才做。年度中间可以不用做。
102楼
2023-01-29 17:40:57
全部回复
木棉：回复言岩老师 如果本年利润期末有余额是不是都要调平？
2023-01-29 17:55:25
言岩老师：回复木棉你好。一般是在年末是调平
2023-01-29 18:24:45
木棉：回复言岩老师 为什么结转之后，本年利润还要4元多，要怎么做？
2023-01-29 18:53:50
言岩老师：回复木棉你好。你按照期末的金额做平
2023-01-29 19:10:35
言岩老师：回复木棉你做的是按照贷方金额做的
2023-01-29 19:39:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ZB容 发表的提问：
账做到12月了，怎样结转本年利润呀？分录怎么做呀？
借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
103楼
2023-01-29 17:56:12
全部回复
ZB容：回复邹老师 我是说整年的结转，结转到下一年。
2023-01-29 18:18:34
邹老师：回复ZB容借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-29 18:43:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？
对的 是的 本年利润余额是净利润 你要是计提了所得税费用 这个科目也得结转到本年利润
104楼
2023-01-29 18:20:59
全部回复
肖肖：回复郭老师 所得税费用是每个月计提吗
2023-01-29 18:40:13
郭老师：回复肖肖你好 按季度计提的
2023-01-29 19:04:34
肖肖：回复郭老师 如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。
2023-01-29 19:17:45
肖肖：回复郭老师 对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧
2023-01-29 19:36:28
郭老师：回复肖肖那也是净利润的 净利润等于利润总额不是吗
2023-01-29 19:52:19
肖肖：回复郭老师 如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？
2023-01-29 20:18:39
肖肖：回复郭老师 净利润肯定不等于利润总额
2023-01-29 20:47:56
肖肖：回复郭老师 利润总额减去所得税费用才是净利润
2023-01-29 21:02:54
郭老师：回复肖肖如果没有所得税费用，净利润等于利润总额 你去看利润表 如果三月份计提了 其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润 本年利润等于净利润
2023-01-29 21:22:09
肖肖：回复郭老师 哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
2023-01-29 21:37:15
肖肖：回复郭老师 那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗
2023-01-29 22:04:33
郭老师：回复肖肖也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润 这个是正确的 ，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。 这个不对 计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的
2023-01-29 22:25:57
肖肖：回复郭老师 按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗
2023-01-29 22:40:23
郭老师：回复肖肖你好 是的 是这么做的
2023-01-29 23:06:46
肖肖：回复郭老师 所得税费用怎么算
2023-01-29 23:34:55
郭老师：回复肖肖年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业2.5% 利润100-300万之间的10% 超过300万的全都按照25%
2023-01-29 23:48:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下，亏损、盈利，结转本年利润的分录各怎么写？
盈利做借本年利润 贷利润分配未分配利润 亏损做借利润分配未分配利润 贷本年利润
105楼
2023-01-30 17:13:04
全部回复
渡口：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-30 17:31:08
渡口：回复maize老师 老师再请教一下，结转本年利润的数据是结转分录本年利润贷方-借方后的差额吗？
2023-01-30 17:48:36
maize老师：回复渡口不是，只是看科目余额表上面本年利润期末余额
2023-01-30 18:11:58
渡口：回复maize老师 谢谢老师 利润余额表上，本年利润借方余额583760.34，借 利润分配 -未分配利润583760.34，贷 本年利润-583760.34，这样做对吗？老师 本年利润科目年末不能有余额是对吧
2023-01-30 18:22:26
maize老师：回复渡口是的， 本年利润科目年末不能有余额是对吧 你做之后看余额还有没
2023-01-30 18:34:38
渡口：回复maize老师 谢谢老师 做了结转后，本期合计、本年累计、结转下年、都是平了，麻烦 帮我看看本年利润的结转分录有没有问题？老师
2023-01-30 18:46:07
maize老师：回复渡口没有，是平就没有问题
2023-01-30 19:02:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料