度度：回复吴月柳 每个月做完在结账完，再做一笔 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果亏损的话

吴月柳：回复度度是的

：回复爱笑的流沙借利润分配未分配利润 贷本年利润。。或者相反

清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？

笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。

岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

舍得：回复答疑苏老师 提取盈余公积还做

答疑苏老师：回复舍得你好 借 利润分配 贷 盈余公积

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    

袁老师：回复NAN对的

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录