萱萱老师：回复狂野的星月对于差额征收增值税的，会计上要全额确认收入，不能按照差额来做收入，只是增值税的最终计算和缴纳是按照差额后的销售额

李老师?：回复朴老师 是的，人力资源公司

朴老师：回复李老师?借银行 贷主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借主营业务成本 借应交税费-简易计税 贷银行存款 这样做

李老师?：回复朴老师 社保那部分是按照成本是吧

朴老师：回复李老师?对，付出去的是做成本的

常迎东：回复陈诗晗老师 都是可以开差额票的吗，税率都是百分之五吗，

陈诗晗老师：回复常迎东劳务派遣是5%，人力资源是3%

常迎东：回复陈诗晗老师 人力资源一般纳税人开差额发票税率百分之三？

陈诗晗老师：回复常迎东打错了。人力资源和劳务派遣差额都是5%的税率

常迎东：回复陈诗晗老师 人力资源小规模是百分之三对吧

常迎东：回复陈诗晗老师 差额票

陈诗晗老师：回复常迎东小规模 纳税人是3，差额 是5%

常迎东：回复陈诗晗老师 劳务派遣小规模呢

陈诗晗老师：回复常迎东小规模3%，如果差额是5%

常迎东：回复陈诗晗老师 老师这有公司考勤管理制度吗

陈诗晗老师：回复常迎东我这没有现成的，你只能根本你企业实际情况 自定一个。

常迎东：回复陈诗晗老师 我一直在记账公司上班，不清楚大公司的财务制度，老师可以给我讲一下都有什么方面吗

陈诗晗老师：回复常迎东企业的管理。财务方面，主要是分为二个方面。1.是费用报销、资金收付的规范规定 2.是内部流程的规范 你这里是属于第二这里内部流程不规范导致的库房混乱。 首先你要根据你企业实际的流程和经营，确定一个合理的流程，不会造成混乱 ，又可靠方便操作。然后根据你草拟的草案和你领导沟通，觉得可实行，再形成制度，公开，让下面遵守。

常迎东：回复陈诗晗老师 我公司是做工程劳务的，老师可以大概给我罗列几点吗

陈诗晗老师：回复常迎东抱歉喔，同学。各个企业都有各自的经营特点，还需要结合你自身企业作出管理办法

吴月柳：回复Diana你好，可以学习真账实操里劳务派遣公司的账务处理。

大胆的鞋子：回复郭老师 老师这两张发票都在同样的分录吗？

郭老师：回复大胆的鞋子可以的，可以做到一个凭证里面。

丁小丁老师：回复绿水晶您好！以债务工具为例 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产会计核算分录 1.购入债券投资时 　　借：其他债权投资——成本（债券面值） 　　　　应收利息 　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 　　　　贷：银行存款　　　　　　　 　　2.资产负债表日确认利息收入 　　（1）分期付息、一次还本的债券投资 　　借：应收利息　（票面金额×票面利率） 　　　　贷：利息收入　（期初摊余成本×实际利率） 　　　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 　　（2）到期一次还本付息的债券投资 　　借：其他债权投资——应计利息　（票面金额×票面利率） 　　　　贷：利息收入　（期初摊余成本×实际利率） 　　　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 3.资产负债表日发生公允价值变动的 　　（1）公允价值大于账面余额的 　　借：其他债权投资——公允价值变动 　　　　贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　（2）公允价值小于账面余额的 　　借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　　　贷：其他债权投资——公允价值变动 4.出售债券投资时 　　借：银行存款 　　　　其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　　　贷：其他债权投资——成本、应计利息 　　　　　　其他债权投资——利息调整、公允价值变动 　　　　　　投资收益（倒挤差额）

贺汉宾老师：回复嘻嘻