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人力资源会计发展中的问题
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 用友客服13359266826 发表的提问：
你好我们是小规模纳税人，3月开展人力资源服务业务需要开票，可以按1%的税率开票吗？
可以的，可以按1%开票的
196楼
2023-03-06 17:24:50
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用友客服13359266826：回复辜老师 你好，请问开具人力资源发票，数量单价必须填写吗
2023-03-06 17:49:08
辜老师：回复用友客服13359266826这个可以不用填写的
2023-03-06 18:11:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鼎信李会计15837881855 发表的提问：
人力资源外包采用简易计税如何开具发票
开具差额征税的发票。 在开票系统通过差额开票进行开具。
197楼
2023-03-06 17:35:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问人力资源代发工资，汇算清缴应该放在哪里
属于自己承担的，在工资薪金里填写
198楼
2023-03-07 15:58:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
老师:人力资源公司代扣代缴的社保。当对方公司打款给人力资源公司时，人力资源公司需要确认收入吗？
开票了吗？没开票先做预收款
199楼
2023-03-07 16:20:34
全部回复
深谷幽兰：回复朴老师 开票了
2023-03-07 16:45:55
朴老师：回复深谷幽兰嗯，要确认收入的哦　
2023-03-07 17:14:23
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！确认收入时:借 :银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 代扣代缴社保时 借:主营业务成本_社保 贷:银行存款吗？ 是一般纳税人实行简易征收。 分录对吗？
2023-03-07 17:34:23
朴老师：回复深谷幽兰嗯，是的，是这样的哦
2023-03-07 17:50:22
深谷幽兰：回复朴老师 老师:人力资源公司一般纳税人实行差额征税。 开具差额征税的普票金额为63175.05元 另外单独开填列具的普票金额为980元 以上为价税合计金额。 征收率为5％。报税时附表三、附表一如何填列？
2023-03-07 18:13:05
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-03-07 18:25:40
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-03-07 18:37:23
深谷幽兰：回复朴老师 当缴纳社保确认主营业务成本时，需要确认应交税费_简易计税吗？也就是借: 主营业务成本_社保费 应交税费_简易计税 贷:银行存款
2023-03-07 18:47:37
朴老师：回复深谷幽兰借：应交税费——简易计税 　 主营业务成本 贷：银行存款 缴纳增值税 借：应交税费——简易计税 　 贷：银行存款
2023-03-07 19:15:37
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！那附表如何填列？
2023-03-07 19:31:28
朴老师：回复深谷幽兰什么附表？你要填什么
2023-03-07 19:59:49
深谷幽兰：回复朴老师 像这种差额征税如何申报纳税？就是附表一和附表三如何填列？
2023-03-07 20:28:35
朴老师：回复深谷幽兰需要填写附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
2023-03-07 20:42:10
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 葉•瑟 发表的提问：
我客户是代缴社保，代发工资的人力资源公司，（一般纳税人），差额征收会计分录怎么做？
你好！销项税额全额正常确认【应交税费—应交增值税（销项税额）】，差额部分借记“应交税费—应交增值税（销项税额抵减）】，其他处理不变。供参考！
200楼
2023-03-07 16:33:06
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小满 发表的提问：
老师，请问人力资源公司委托个人发放一些人员工资吗？
您好，没有规定说不能委托发工资，法无禁止即是可以
201楼
2023-03-07 16:55:15
全部回复
小满：回复微微老师 那我要不要跟代发个人签协议？
2023-03-07 17:19:35
微微老师：回复小满您好，签订协议会更加好一些
2023-03-07 17:30:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
给人力资源的三方服务公司发放劳务派遣员工的工资和人力资源的三方服务费，应该怎样记账？
你好，是劳务公司的账务还是用工单位的账务呢。
202楼
2023-03-07 17:11:59
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大毛巾：回复月月老师 我方是用人单位，人力中介是劳务公司是吗？我想问我方公司的账务处理
2023-03-07 17:36:18
月月老师：回复大毛巾你好，直接用发票做账 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
2023-03-07 18:02:38
大毛巾：回复月月老师 服务费和工资打包一起算吗
2023-03-07 18:22:03
月月老师：回复大毛巾你好，发票应该是在一起的。都计入劳务费。
2023-03-07 18:46:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
2.“十四五”时期，提高会计人员继续教育质量，应当以经济发展需求和行业发展趋势为导向，以（）为指引，制定会计人员继续教育专业科目指南。 A.能力框架B.注册会计师胜任能力指南C.人才综合评价体系D.会计行业人才发展规划
“十四五”时期，提高会计人员继续教育质量，应当以经济发展需求和行业发展趋势为导向，以（D）为指引，制定会计人员继续教育专业科目指南。
203楼
2023-03-08 16:12:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
人力资源代缴社保怎么做会计分录?还有就是差额征税开的发票怎么做?
同学你好 你是做人力资源公司的分录吗
204楼
2023-03-08 16:36:43
全部回复
李老师?：回复朴老师 是的，人力资源公司
2023-03-08 16:58:29
朴老师：回复李老师?借银行 贷主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借主营业务成本 借应交税费-简易计税 贷银行存款 这样做
2023-03-08 17:12:13
李老师?：回复朴老师 社保那部分是按照成本是吧
2023-03-08 17:28:58
朴老师：回复李老师?对，付出去的是做成本的
2023-03-08 17:42:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟子 发表的提问：
收到的*人力资源服务*劳务费-代驾 发票计到哪儿
你们是什么行业企业，这笔是什么业务
205楼
2023-03-08 17:04:30
全部回复
娟子：回复佟老师 咨询服务业，这是老板开回的发票
2023-03-08 17:19:35
佟老师：回复娟子这笔业务你们是老板自己代驾用了吗
2023-03-08 17:47:49
娟子：回复佟老师 可能是吧，这是我们转款给他，他提供的发票
2023-03-08 18:04:57
佟老师：回复娟子这个发票可以报销，借：管理费用 贷：银行
2023-03-08 18:33:41
娟子：回复佟老师 管理费用下哪个明细科目较合适呢
2023-03-08 19:03:23
佟老师：回复娟子放到其他这个二级科目吧，
2023-03-08 19:28:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 輑 发表的提问：
请问小规模纳税人人力资源代发工资应纳税率是多少
你好，小规模的税率为3%
206楼
2023-03-08 17:14:59
全部回复
輑：回复汪晨老师 不是5%的差额征收
2023-03-08 17:34:52
汪晨老师：回复輑你好，小规模为3%，一般纳税人5%差额征收
2023-03-08 17:52:03
輑：回复汪晨老师 小规模纳税人有5%的税率吗
2023-03-08 18:13:00
汪晨老师：回复輑你好，小规模没有5%税率
2023-03-08 18:25:12
輑：回复汪晨老师 我已开了5%的税票怎么办？
2023-03-08 18:52:49
輑：回复汪晨老师 已有两个月
2023-03-08 19:21:25
汪晨老师：回复輑你好，作废重新开具。
2023-03-08 19:44:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
你好 注册的人力资源公司，没有人力资源许可证，可以变更地址吗
你好，同学。 可以的，这不影响
207楼
2023-03-12 18:47:55
全部回复
千里马体验账号：回复陈诗晗老师 有没有参考文献
2023-03-12 19:24:40
陈诗晗老师：回复千里马体验账号地址变量是工商事项，人力资源 许可是许可类证书， 是先有工商执照，然后再经营后去办理的。 你这变更 地址和诃类不直接影响。 没办法提供文件号给你
2023-03-12 19:46:56
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问缴纳人力资源服务协会会费，可以税前扣除吗，没有发票，只有社会团体会费收据
你好，嗯嗯，可以税前扣除的呢
208楼
2023-03-12 18:58:44
全部回复
Qq0615：回复王晶老师 这种社会团体的收据都是可以直接入账，税前扣除吗？有没有文件可查？
2023-03-12 19:16:37
王晶老师：回复Qq0615可以的呢，这种是协会发票，
2023-03-12 19:35:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 1147639739 发表的提问：
客户公司委托一家人力资源公司代买五险，人力资源公司开普票给了公司。这个如何入账？员工工资是应该在人力资源公司发 还是在自己公司发
借管理费用-社保 贷其他应付款或银行存款 建议是工资也由对方代发。因为以后社保要全面划给税务机关代征收。
209楼
2023-03-12 19:06:25
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1147639739：回复方老师 但是对方说是一公司名义买的保险
2023-03-12 19:38:27
1147639739：回复方老师 对方说是以公司公司名义买的保险
2023-03-12 20:06:11
方老师：回复1147639739你好，没明白你的意思，公司名义买的保险是怎么理解 我的意思是个人所得税申报时有的要求，个人承担部分的社保必须要直接交给收费部门的才能在计算个人所得税时税前扣除。
2023-03-12 20:32:21
1147639739：回复方老师 老师你好，民办非企业是否可以接收捐赠款，只有合同没有票据
2023-03-12 20:43:05
方老师：回复1147639739可以接收捐赠款。
2023-03-12 21:08:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师人力资源公司不办理人力资源资格证可以开6个点的专票吗？
你好，如果是提供了相应服务，是可以开具相应发票的 
210楼
2023-03-12 19:11:59
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