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借款费用会计与税法的处理
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，公司给法人借款的话年底没还，怎么做会计处理和税费的缴纳？
挂 其他用收款 但法人要扣缴20%的个税
1楼
2022-12-14 14:49:54
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晟染：回复杨@老师 什么时候交？
2022-12-14 15:17:02
杨@老师：回复晟染一般到税局查到你了，在补交
2022-12-14 15:28:42
晟染：回复杨@老师 补缴的话有没有滞纳金？
2022-12-14 15:53:32
杨@老师：回复晟染是需要交滞纳金的，所以为了安全起见，可以让老板周转一下资金，先归还，明年在 借取
2022-12-14 16:21:06
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，公司给法人借款的话年底没还，怎么做会计处理和税费的缴纳？
您好，超过12个月当作利润的分配
2楼
2022-12-14 15:46:52
全部回复
晟染：回复小黎老师 这个12个月是指从借钱日起12个月吗?做利润分配的话怎么缴税？麻烦老师具体说下第一次操作
2022-12-14 16:15:41
小黎老师：回复晟染您好，是的 从借钱的开始算12个月不返还 认定利润分配 借 利润分配 贷 其他应收款 应交税费 应交个税
2022-12-14 16:36:19
晟染：回复小黎老师 利润分配的二级科目是未分配利润？
2022-12-14 16:47:24
小黎老师：回复晟染您好，是的 利润分配 未分配利润
2022-12-14 17:12:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Debbie 发表的提问：
哪种会计处理方法好？比如2015年8月一笔费用/成本类无票支出，已经付款，当时会计账务处理是借：预付账款 贷：银行 还是借：费用类 贷：银行存款。预知可能无法收到发票
你好，挂预付
3楼
2022-12-14 16:58:41
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Debbie：回复邹老师 那么，1.2016年5月31日前都无票，则当时借；预付账款的这笔一直挂着，费用也无法体现。若是当时做借：费用类的，则需事现在16年5月汇缴调减费用，对不对？2.则如果是2年后才拿到发票，还可以补充做费用做抵扣吗？
2022-12-14 17:31:23
邹老师：回复Debbie是的 不可以的
2022-12-14 17:43:00
Debbie：回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗？企业基础信息表里有这个
2022-12-14 17:53:35
邹老师：回复Debbie你好，可以补充申报，但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据
2022-12-14 18:23:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雪山 发表的提问：
别的公司临时向我公司借款月底怎么会计处理？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
4楼
2022-12-14 17:58:31
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司向个人借入3年期的借款,借入和偿还时怎么做会计处理？
借入 借银行存款/库存现金 贷其他应付款 归还借其他应付款 贷银行存款/库存现金
5楼
2022-12-14 19:21:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么一般借款的会计处理不一样
一般借款和专门借款不一样得哦，会计准则规定的
6楼
2022-12-14 20:36:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 犹豫的蜗牛 发表的提问：
以物易物税法与会计处理的差别
您好，以物易物的，换出的确认收入，换入的做正常采购，税法和会计的处理时一致的
7楼
2022-12-14 21:34:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清秀的泥猴桃 发表的提问：
公司向法人借款不用还了，会计分录怎么处理？
你好 借 其他应付款 贷 营业外收入
8楼
2022-12-14 22:40:14
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 懵懂的荷花 发表的提问：
向关联企业借款的利息费用的会计处理
借：银行存款 贷：短期借款 借：财务费用 贷：应付利息 这个和一般的借贷，是没有什么区别的。 不过 在年度汇算清缴是要注意 关联方借款 应当在其投资额的两倍以内 利率的话 不能超过同期银行贷款利率 超过的部分 纳税申报时 是需要调增的
9楼
2022-12-14 23:43:27
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 星球 发表的提问：
下面例5和例6的会计处理怎么和我们平时的做法都不一样呢？ 我们的处理：购买时借：管理费用 贷：现金 抵减时：借：应交税费－增（减免） 贷：管理费用
你好，你的处理是可以的。
10楼
2022-12-15 00:34:58
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星球：回复月月老师 那做例6时就选不出来呀
2022-12-15 00:58:27
月月老师：回复星球你好，考试还是要那样选择的。
2022-12-15 01:15:16
星球：回复月月老师 另外，像小规模纳税人吧，现在一个季度销售额不超过30万可以减免增值税对吧，减免的增值税我们也是计入到了营业外收入中，而没有计入其他收益呢！年终算主营业务收入时也是没有加上这个减免额的
2022-12-15 01:30:01
星球：回复月月老师 计算和收入有关的限额时要加上这部分收入吗？
2022-12-15 01:47:37
月月老师：回复星球你好，很多企业没有其他收益这个科目就计入营业外收入里面。营业外收入在计算所得税的时候是需要计入收入总额里面的。
2022-12-15 02:09:12
星球：回复月月老师 不计入吧？比如卖固定资产
2022-12-15 02:31:08
星球：回复月月老师 我说的是计算如招待费的限额时没有加呀
2022-12-15 02:50:56
月月老师：回复星球你好，你指的汇算清缴的时候，是吗。招待费部分需要纳税调增的。
2022-12-15 03:12:56
星球：回复月月老师 我问的问题是：1、减免税额计入营业外收入时，计算招待费限额时我们是没有加这部分收入的， 2、如果计到其他收入中，要加吗？
2022-12-15 03:27:28
月月老师：回复星球你好，1、招待费限额的收入的千分之五，收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。不包括营业外收入。 2、其他业务收入是需要包括的。
2022-12-15 03:38:51
星球：回复月月老师 这个我知道呀，我是问，不到30万免征增值税的部分应该怎样处理？我们的做法是计到了营业外收入中，所以没加，税务局也没说什么
2022-12-15 03:54:52
月月老师：回复星球你好，免征增值税的部分 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入 计算招待费的限额时，不需要收入的千分之五，这个收入不包括营业外收入。
2022-12-15 04:16:20
星球：回复月月老师 那像例5做在其他收益中，那不是要加上这些免税的吗？晕
2022-12-15 04:29:37
月月老师：回复星球你好，其他收益科目不并入营业收入作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除标准的基数。
2022-12-15 04:49:08
星球：回复月月老师 其他收益不等于其他业务收入？那包那些科目呢？
2022-12-15 05:18:25
月月老师：回复星球你好，是不包括其他收益的。
2022-12-15 05:42:54
月月老师：回复星球你好，其他收益不等于其他业务收入的。
2022-12-15 05:54:29
星球：回复月月老师 你理解的书上的其他收益是什么？
2022-12-15 06:24:08
月月老师：回复星球你好，我知道，包括增值税加计扣除都用这个科目。
2022-12-15 06:37:28
星球：回复月月老师 我是问其他收益代表什么
2022-12-15 06:59:04
月月老师：回复星球你好，这是新增的一个科目，一般用于政府补助，这两年还用于增值税加计扣除和减免。
2022-12-15 07:20:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
直接与会计分录借：管理费用－福利费831.3　　贷：银行存款831.3
您好！是贷应付职工薪酬-非货币性福利 然后借应付职工薪酬-非货币性福利 贷银行存款
11楼
2022-12-15 01:32:15
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师，中间必须要科目　应付职工薪酬－非货币性福利　科目转下吗？　为什么呢？
2022-12-15 01:49:07
宋生老师：回复一笑而过您好！是的。因为这些福利要计入应付职工薪酬科目
2022-12-15 02:07:56
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ lilier 发表的提问：
你好，老师，借给别人款，向别人借款，还款，分别如何会计处理
公司借款给别人 借 其他应收款 贷银行存款 还款时候 借 银行存款 贷 其他应收款 别人借款给公司 借 银行存款 贷 其他应付款 还款时候 借 其他应付款 贷 银行存款
12楼
2022-12-15 02:25:17
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 金牛牛 发表的提问：
A公司向B公司借款的会计处理是什么！
你好 借银行存款 贷其他应付款
13楼
2022-12-15 03:52:51
全部回复
金牛牛：回复冉老师 那B公司的操作又怎样处理
2022-12-15 04:14:03
冉老师：回复金牛牛借其他应收款 贷银行存款
2022-12-15 04:31:24
金牛牛：回复冉老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 04:45:46
冉老师：回复金牛牛不客气，祝你工作顺利，学员
2022-12-15 05:11:01
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 白付@美眉（琪） 发表的提问：
现金流量表中，往来款是放到其他与经营有关的现金吗
是的
14楼
2022-12-15 04:58:50
全部回复
白付@美眉（琪）：回复赵老师 那我编制现金流量时就按单位现金加上银行的收入和应收款计入销售商品、提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金。最后现金加上银行的本期合计就是现金流入小计，行吗
2022-12-15 05:32:13
赵老师：回复白付@美眉（琪）销售商品\提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金就是现金流入小计.
2022-12-15 05:54:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
会计政策判断：无形资产研发、生物资产借款费用，这些计入资产或者损益 我想问这里涉及的是会计确认的原则 还是处理方法，或者两者都有？ 会计确认：六要素 处理方法：根据法律法规 结合实际后的具体处理方法
你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？
15楼
2022-12-15 06:26:41
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