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借款费用会计与税法的处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
61楼
2022-12-27 18:37:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买一赠一的会计处理及税法规定
企业所得税与增值税的处理有所不同
62楼
2022-12-27 18:52:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕式清风 发表的提问：
员工借条正规的会计处理方法是会计不入账，出纳拿着，等员工把借款还回来的时候把借条给撤了吗
你好，不是的，还回时公司给员工出具收到借款的收据
63楼
2022-12-27 19:01:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 感动的外套 发表的提问：
老师，行政单位有存款100万（工作经费50万，专项经费50万）。有一笔50万的应收款15年借出（借:其他应收款 贷:银行存款）。当时未明确借款出处。 现因特殊原因无法收回，拟进行处置。分录为:（财务会计 借:处置费用 贷:其他应收款）；预算会计 无）。 想咨询老师的是，如果不做预算会计，银行存款只有50万，但是结转结余仍然有100万，这要如何处理？
这个不用处理啊，因为财务会计和预算会计他们的核算范围本身就不一样，财务会计是对于所有的业务都要核算，预算会计只对财政专项资金进行核算。
64楼
2022-12-27 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ AAA 发表的提问：
单位卡转法人卡会计处理？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
65楼
2022-12-28 18:28:16
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AAA：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 18:57:21
邹老师：回复AAA不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 19:13:03
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般借款与专门借款资本化处理的区别
试举例说明
66楼
2022-12-28 18:34:56
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水本无色：回复爱笑的流沙　　专门借款资本化金额＝资本化期间的实际利息费用－资本化期间的存款利息收入或投资收益 　　专门借款费用化金额＝费用化期间的实际利息费用－费用化期间的存款利息收入或投资收益 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 　　【例题•单选题】（2013年考题）甲公司建造生产线，该工程预计工期为2年，建造活动自20×4年7月1日开始，当日预付承包商建设工程款为3 000万元。9月30日，追加支付工程进度款为2 000万元。甲公司生产线建造工程占用借款包括：（1）20×4年6月1日借入的三年期专门借款4 000万元，年利率为6%；（2）20×4年1月1日借入的两年期一般借款3 000万元，年利率为7%。 　　甲公司将部分闲置部分专门借款投资于货币市场基金，月收益率为0.6%。不考虑其他因素，20×4年甲公司建造该建设工程应予以资本化的利息费用是（　）。 　　A.119.50万元 　　B.122.50万元 　　C.137.50万元 　　D.139.50万元 『正确答案』A 『答案解析』专门借款资本化金额＝4 000×6%×6/12－1 000×0.6%×3＝102（万元），一般借款资本化金额＝1 000×7%×3/12＝17.5（万元）。故：20×4年甲公司建造该生产线应予以资本化的利息费用＝102＋17.5＝119.5（万元）。
2022-12-28 19:00:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑点低的白羊 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（） 转贷债务处理      借：（）                              贷：（）
借，银行存款2000万 贷，应付债券2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
67楼
2022-12-28 18:44:49
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笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师，不用应付债券转贷款处理吗
2022-12-28 19:37:24
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊需要的，明细科目加以区分 应付债券～转贷进行处理，我没有加明细科目的哈
2022-12-28 19:50:46
笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师可以再麻烦您加明细科目给我解答一下吗谢谢了
2022-12-28 20:04:30
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊借，银行存款2000万 贷，应付债券-转贷资金2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
2022-12-28 20:17:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户w47frh 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（）
借，资金结存  2000万 贷，其他预算收入  2000万
68楼
2022-12-28 18:56:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 朱 发表的提问：
材料用于生产应税消费品与生产非应税消费品的会计处理各是怎样的？
你好，不相同。属于应征消费税的情况：1、继续用于生产应税消费品的原材料，在领用原材料时，不计提消费税2、直接对外销售时，要确认收入，计提消费税
69楼
2022-12-28 19:23:59
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庄老师：回复朱1、发出材料 借:委托加工物资 贷:原材料 2、支付加工费和增值税 借:委托加工物资 应交税费-应交增值税(进项税额) 3、支付代收代缴消费税 借:应交税费-应交消费税 贷:银行存款等 4、产品入库 借:库存商品等 贷:委托加工物资
2022-12-28 19:47:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
我们法人用钱，怎么做会计处理
您好 借：银行存款等 贷：其他应付款--法人 或 借：管理费用等 贷：其他应付款--法人
70楼
2023-01-02 10:59:55
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鲤鱼大门：回复张艳老师 法人从公司取钱
2023-01-02 11:17:37
张艳老师：回复鲤鱼大门不好意思，分录为 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等
2023-01-02 11:35:01
鲤鱼大门：回复张艳老师 不会还回来的那种
2023-01-02 11:45:13
张艳老师：回复鲤鱼大门是您公司要分红给法人吗？还是哪种情况不还回来了？
2023-01-02 12:07:00
鲤鱼大门：回复张艳老师 就是平时，法人每个月都要取走一点钱，这种是不是不能算分红
2023-01-02 12:25:24
张艳老师：回复鲤鱼大门这样的话，就只能这样做分录了。 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等 如果借款年末不归还的话，要视为分红处理，缴纳个人所得税的。
2023-01-02 12:38:21
鲤鱼大门：回复张艳老师 我这边是内账，外账别的公司在做，这种有没有更好的处理办法，年末不会交个人所得税的
2023-01-02 13:06:47
张艳老师：回复鲤鱼大门要是内账的话，直接做 借：利润分配--法人之前款项 贷：银行存款等
2023-01-02 13:29:20
鲤鱼大门：回复张艳老师 法人之前款项是什么意思
2023-01-02 13:57:46
张艳老师：回复鲤鱼大门抱歉，打错字了，是利润分配--法人支取款项
2023-01-02 14:20:30
鲤鱼大门：回复张艳老师 嗯，谢谢老师了
2023-01-02 14:45:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
2017年的入账的增值税普通发票（都是费用票）在2018年被税务确认为失控发票，大概有200多万， 在2018年12月份已经调增补税及缴纳了滞纳金，当时的会计分录：借：销售费用--咨询费832700 贷：其他应付款-法人 832700 ；借：销售费用--广告费 1093450 贷：银行存款1093450（这部分款其实是汇到法人个人账户的，当时账在会计公司做，代理会计直接抵了这个费用款） 现在其他应付款部分和银行存款怎么处理
银行做可以，其他应付款你们把钱给法人就可以 你不能抵扣所得税但是钱要支付
71楼
2023-01-02 11:27:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
2017年的入账的增值税普通发票（都是费用票）在2018年被税务确认为失控发票，大概有200多万， 在2018年12月份已经调增补税及缴纳了滞纳金，当时的会计分录：借：销售费用--咨询费832700 贷：其他应付款-法人 832700 ；借：销售费用--广告费 1093450 贷：银行存款1093450（这部分款其实是汇到法人个人账户的，当时账在会计公司做，代理会计直接抵了这个费用款） 现在其他应付款部分和银行存款怎么处理
你好同学 这些是失控发票，你们要红冲回来，然后再常计入公司的成本里，200万失控发票，这个事不小了。你先这么红冲。
72楼
2023-01-02 11:47:48
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迷茫：回复何江何老师 银行部分可以这样调整吗 税务已经确认为虚开发票了，已经补税 还有其他应付款部分的处理 当时的钱是汇到法人的个人账户的，前期挂法人的其他应付款金额特别大，能不能调整成还法人的款呢
2023-01-02 12:15:53
何江何老师：回复迷茫可以的，但是我建议主调为实收资本，这样好一些，其它是税务的重点检查科目 。
2023-01-02 12:28:15
迷茫：回复何江何老师 不明白 调实收资本？
2023-01-02 12:44:01
何江何老师：回复迷茫是的，你将这个款调成是老板增加的投资， 或者是一种分红处理。这个款项太久了，如果是外账尽量做还款或者是支付处理。
2023-01-02 13:01:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
2017年的入账的增值税普通发票（都是费用票）在2018年被税务确认为失控发票，大概有200多万， 在2018年12月份已经调增补税及缴纳了滞纳金，当时的会计分录：借：销售费用--咨询费832700 贷：其他应付款-法人 832700 ；借：销售费用--广告费 1093450 贷：银行存款1093450（这部分款其实是汇到法人个人账户的，当时账在会计公司做，代理会计直接抵了这个费用款） 现在其他应付款部分和银行存款怎么处理
你好，这是真实业务吗？如果不是真实业务转入其他应收款法人名下。
73楼
2023-01-02 12:03:27
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迷茫：回复QQ老师 银行部分可以这样调整吗
2023-01-02 12:36:55
迷茫：回复QQ老师 税务已经确认为虚开发票了，已经补税 还有其他应付款部分的处理
2023-01-02 12:47:17
迷茫：回复QQ老师 当时的钱是汇到法人的个人账户的，前期挂法人的其他应付款金额特别大，能不能调整成还法人的款呢 消减其他应付款挂账金额
2023-01-02 13:14:32
QQ老师：回复迷茫你好！没有回款没有方法冲减
2023-01-02 13:31:42
QQ老师：回复迷茫上边两张凭证调整的金额也不一样。
2023-01-02 13:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
借：固定资产， 贷：银行存款，借：管理费用——折旧，贷：累计折旧，是这样处理吗？还是直接就如管理费用，借：管理费用——折旧，贷：银行存款，这样处理？
你好，如果是一次性计提折旧，按第一种方式 借：固定资产， 贷：银行存款，借：管理费用——折旧，贷：累计折旧
74楼
2023-01-02 12:09:00
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 可以一次性计提折旧吗？购买的是开发票的机子，价格1200元左右
2023-01-02 12:21:33
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，低于5000的可以一次性计提折旧或直接计入管理费用核算
2023-01-02 12:44:52
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 那开票的机子是入固定资产好一点还是入管理费用，哪个比较合理？
2023-01-02 13:05:47
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，因为单价较低，其实都是可以的，看个人处理习惯了 个人建议可以一次性计入费用
2023-01-02 13:21:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Sara 发表的提问：
公司借款给个人，不是法人，也不是员工，现在这笔钱收不回来，会计上应该怎么处理
你好，计入营业外支出
75楼
2023-01-03 18:02:05
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