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借款费用会计与税法的处理
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 明的 发表的提问：
给员工付房租，但是无法取得发票，这个会计处理应该怎么做，是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款吗？如果这样做的话，计入工资那应该还需要缴纳个人所得税吧？
你好，嗯嗯， 是的，如果超了是要交个税
286楼
2023-04-17 15:20:20
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明的：回复王晶老师 还有其他解决办法吗？
2023-04-17 15:36:27
王晶老师：回复明的要不就代开发票，只能这样了
2023-04-17 15:48:13
明的：回复王晶老师 个人合同，代开不来吧
2023-04-17 16:00:51
王晶老师：回复明的可以的，个人去税务局代开发票就行
2023-04-17 16:26:09
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 多情的发夹 发表的提问：
甲公司2018年度利润表中利润总额为1000万元，该公司适用的得税率为25%，所得税采用资产负债表债务法进行核算。2018年发生的有关交易或事项中，会计处理与税收处理存在的差别有: (1)2017年12月取得一项固定资产，成本600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法按平均年限法计提折旧。假定税法规定的使用年限与净残值与会计规定相同。(2)向某公司赞助100万元现金(3)应付违法经营罚款30万元。 (4)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备。
1.账面价值600-600/10*2= 计税基础600-600/10 账面价值<计税基础 ，递延所得税资产=（计税基础-账面价值）*税率 2.不能税前扣除，纳税调增100万 3.不能税前扣除，纳税调增30万 2和3均不涉及递延所得税 4、账面价值低于计税基础50万，因此递延所得税资产=50*税率
287楼
2023-04-17 15:44:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
288楼
2023-04-17 15:53:15
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2023-04-17 16:18:23
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2023-04-17 16:34:10
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2023-04-17 16:58:49
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2023-04-17 17:22:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 慕晓米 发表的提问：
计提工会经费时： 借：管理费用---工会经费 贷：应付职工薪酬----工会经费 缴纳工会经费时： 借：应付职工薪酬----工会经费 贷：银行存款 工会经费返还时： 借：银行存款 借：管理费用---工会经费（负数）
你好，是的，是这样处理
289楼
2023-04-17 16:00:00
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慕晓米：回复邹老师 是这样处理吗
2023-04-17 16:32:47
邹老师：回复慕晓米请仔细看我回复的内容 
2023-04-17 16:52:12
慕晓米：回复邹老师 收到返还的工会经费会计处理， 1.计提工会经费时， 借:管理费用一工会经费， 贷:应付职工薪酬， 2上交工会经费时， 借:应付职工薪酬， 贷:银行存款， 3返还工会经费时， 借:银行存款， 贷:其他应付款一工会经费， 4返还工会经费使用时， 借:其他应付款一工会经费， 贷:银行存款。
2023-04-17 17:20:16
慕晓米：回复邹老师 那为什么还有这样处理的
2023-04-17 17:39:38
邹老师：回复慕晓米你好，返还工会经费时，贷方是管理费用。而不是其他应付款 
2023-04-17 17:52:31
慕晓米：回复邹老师 他的3和4点不理解
2023-04-17 18:04:51
邹老师：回复慕晓米你好 第三点的分录是（没有第四点的处理） 借：银行存款 贷：管理费用---工会经费 使用的时候 借：管理费用等科目，贷：银行存款 
2023-04-17 18:25:04
慕晓米：回复邹老师 那个也是一个会计老师回复的，都把我整蒙了
2023-04-17 18:40:22
邹老师：回复慕晓米你好，其他老师回复的内容，我这边不好发表看法 我坚持我的回复
2023-04-17 18:57:10
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ CC Smile 发表的提问：
借款入实收资本的处理办法
你好！此为债转股，需要有修订的公司章程及董事会决议的资料做支撑。
290楼
2023-04-18 14:39:26
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CC Smile：回复苏老师 不是外账，是内账
2023-04-18 14:57:51
CC Smile：回复苏老师 就是凭证怎么处理
2023-04-18 15:25:53
苏老师：回复CC Smile借：短期借款（或其他应付款） 贷：实收资本 资本公积（如果借款大于实收资本份额则在资本公积里反映）
2023-04-18 15:55:44
CC Smile：回复苏老师 但是我之前借支入的是其他应收款哦
2023-04-18 16:10:39
苏老师：回复CC Smile你好！借支出是什么意思？是指公司向外面借出去的款吗？
2023-04-18 16:40:05
CC Smile：回复苏老师 是呀，从公司借支给员工
2023-04-18 17:09:28
苏老师：回复CC Smile你好!这个借款是公司向别人借的可以入实收资本，但是是公司借给别人的，这就是一项债权，是无法转入实收资本的。
2023-04-18 17:39:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司像法人借款，还款，会出现什么税务费用
你好，这个过程有涉及到利息吗 
291楼
2023-04-18 15:08:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
购买税控盘后，借：管理费用 贷：现金，借应交税费-增值税-减免税费 贷：管理费用，这样做完了，应交税费_减免税会有借方余额，怎么处理
你是一般纳税人吗？这个是需要结转到未交增值税下面。
292楼
2023-04-18 15:21:07
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장 신 영：回复maize老师 小规模。。。。。。
2023-04-18 15:34:41
maize老师：回复장 신 영小规模增值税下面没有三级科目，这个是需要启用应交税费-应交增值税就可以，你们软件要是带三级科目那就使用应交税费-未交增值税吧。
2023-04-18 15:49:08
장 신 영：回复maize老师 就是说做借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-04-18 16:05:50
maize老师：回复장 신 영管理费用一般是做借方负数，不建议做贷方。
2023-04-18 16:16:06
장 신 영：回复maize老师 那应交税费会有借方余额，怎么处理
2023-04-18 16:37:43
장 신 영：回复maize老师 我现在就是应交税费应交增值税借方余额不知道怎么处理
2023-04-18 16:56:51
maize老师：回复장 신 영这个做应交税费-应交增值税不用处理，有余额等着挂着，你有收入做应交税费-应交增值税这个抵减这个你后续做应交税费应交增值税，原则你不应该有余额，你需要交税就有会余额，这个是抵减的时候做，没有增值税需要交不做这个抵减分录。
2023-04-18 17:09:34
장 신 영：回复maize老师 我现在没有收入，也就没有税款需要交，那么我购买税控盘后，只需要做借：管理费用 贷：现金 就可以了，是吗
2023-04-18 17:21:02
maize老师：回复장 신 영是的，等需要抵减的时候再做下面那个分录。
2023-04-18 17:37:08
장 신 영：回复maize老师 8000多就是资产负债表上的财政补助结转结余跟收入支出表上的财政补助结转结余对不上 本来应该是能对上的 以前年度都能对上
2023-04-18 18:03:38
maize老师：回复장 신 영事业单位？这个没做过，不好意思，您可以在会计问重新发起提问咨询做过老师，谢谢。
2023-04-18 18:23:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
企业之间的借款，产生的利息（借款方与收款方）如何账务处理？涉及到哪些税务知识？
收款方借银存贷其他业务收入应交税费，需要交增值税和附加税，所得税 借款方借财务费用贷银存
293楼
2023-04-18 15:28:49
全部回复
玉衡逍龙：回复郭老师 老师，收款方是不是给开利息发票
2023-04-18 15:58:38
郭老师：回复玉衡逍龙是的，开利息发票的
2023-04-18 16:26:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 学习 发表的提问：
购买税控款，入会计分录，借，管理费用，贷，银行存款，这样对吗
你好，是对的
294楼
2023-04-18 15:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清风微雨 发表的提问：
计提A公司本月应付的会计服务费，会计分录为 借：管理费用 贷：应付账款，下月收到A公司付款并收到开具的发票 借：应付账款 贷：银行存款， 那么可以抵扣的进项税分录怎么做呢？？是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 吗？
借应付账款，借管理费用，负数 在增加上一个这个分录，再加上你的就对了。
295楼
2023-04-19 14:19:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
赠与为什么是多方法律行为？为什么不是单方？
赠与是双方的法律行为。它是指赠与人将自己的财产无偿给予受赠人、受赠人表示接受的一种行为，这种行为一般要通过签订赠与合同或口头约定等形式来完成。我国《合同法》第一百八十五条规定：“赠与合同是赠与人将自己的财产无偿给予受赠人，受赠人表示接受赠与的合同。”所以，赠与是一种合意、双方的法律行为，它需要当事人双方一致的意思表示才能成立。
296楼
2023-04-19 14:47:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师，企业与企业之间的借款，产生的利息费用，税法成人吗？ 实际工作中
你好，税法承认的，但高过银行同期的不能扣除
297楼
2023-04-19 15:04:39
全部回复
飞儿：回复佟老师 好的，知道了
2023-04-19 15:29:34
佟老师：回复飞儿不客气，祝您学习愉快！
2023-04-19 15:49:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
个人借款利息怎么处理？可以计入财务费用吗？
您好，个人借款利息不能企业做账
298楼
2023-04-19 15:26:02
全部回复
自由自在：回复小林老师 那实际支付个人利息，怎么处理？
2023-04-19 15:52:03
小林老师：回复自由自在您好，除非个人给企业开利息发票，企业可以税前扣除。借应付利息。贷银行存款
2023-04-19 16:14:57
自由自在：回复小林老师 好的，谢谢
2023-04-19 16:40:09
小林老师：回复自由自在您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-04-19 17:05:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 舒服的枫叶 发表的提问：
三保费用的会计处理。
你好，是三包费用的意思？
299楼
2023-04-19 15:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏 发表的提问：
法人以个人名义向小贷公司借款，借款金额转到公司账户，汇款人是个人，这怎么会计处理，可以入账吗
您好！这个跟公司没有关系。
300楼
2023-04-20 15:50:58
全部回复
夏：回复宋生老师 但是资金公司使用了
2023-04-20 16:12:09
宋生老师：回复夏你好！如果公司使用了，拿发票来公司报销。
2023-04-20 16:23:00
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