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增值税一般纳税人会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
121楼
2023-02-05 19:35:48
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
老师能发一个一般纳税人月末增值税处理的完整的会计分录吗？
月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
122楼
2023-02-05 19:40:48
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刻苦的眼神：回复家权老师 下月缴纳后的分录呢？老师
2023-02-05 20:01:19
家权老师：回复刻苦的眼神借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-05 20:14:00
刻苦的眼神：回复家权老师 如果只有进项税没有销项税月末处理分录是什么？
2023-02-05 20:38:08
家权老师：回复刻苦的眼神前边都说了哈，只有进项就什么都不做
2023-02-05 20:50:39
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
123楼
2023-02-05 20:05:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 缴纳 借应交税费应缴增值税 贷银行
124楼
2023-02-06 17:19:08
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
125楼
2023-02-06 17:26:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
126楼
2023-02-06 17:45:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘是不是可以抵用增值税，会计分录怎么写
你好， 1.. 购买时 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
127楼
2023-02-06 18:15:06
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蒋飞老师：回复Jacqueline晶2，抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-02-06 18:32:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
一般纳税人增值税分录
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
128楼
2023-02-07 17:31:23
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优秀的萝莉：回复辜老师 麻烦老师都说一下吧
2023-02-07 17:47:07
辜老师：回复优秀的萝莉确认收入，确认销项税 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 购买材料，确认进项税 借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款 月末结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-02-07 18:03:46
优秀的萝莉：回复辜老师 必须通过未交增值税吗
2023-02-07 18:24:17
辜老师：回复优秀的萝莉是的，要通过未交增值税的
2023-02-07 18:43:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
129楼
2023-02-07 17:37:37
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-07 18:01:23
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-07 18:28:46
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-07 18:41:25
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-07 19:03:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
130楼
2023-02-07 18:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
老师，甲公司为增值税一般纳税人，年末将外购的空调作为福利发给本企业职工，进价成本每台2000元，市场售价3000元/台不含增值税，请问完整的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 3480 贷：主营业务收入 3000 应交税费~应交增值税-销项税额480 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000
131楼
2023-02-08 17:38:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
 老师一般纳税人每月增值税的会计分录能给个完整的吗? 还有关于工资缴纳社保的
下面这个有，你去看下图片
132楼
2023-02-08 17:46:45
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
A公司（一般纳税人）出售一项商标权 成本100万元，已摊销50万元 已计提减值准备30万元 出售价款100万元，增值税6万 款已收并存入银行 如果A喜公司出售商标权取得的价款为10万元，增值税0.6万元 款已收并存入银行 编制会计分录 一年后A公司报废上述商标权编制会计分录？
你好，学员 借银行存款106 累计摊销50 贷无形资产100 应交税费应交增值税6 资产处置损益50
133楼
2023-02-08 18:02:59
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 高大的手套 发表的提问：
一般纳税人融资租赁奥迪车，付部分车款，交一年租金，一年后付尾款，请问如何做会计分录，及增值税如何处理
您好，会计分录 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款；出租人涉及增值税的处理，承租人不涉及增值税
134楼
2023-02-09 17:01:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 酷酷的航空 发表的提问：
某运输企业为增值税一般纳税人，2020年一月提供交通运输服务，收入100万元，不含增值税，提供物流辅助服务收入50万元，不含增值税，请编制会计分录
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入100万%2B50万 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）100万*9%%2B50万*6%
135楼
2023-02-09 17:10:35
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