贪玩的雪糕：回复bamboo老师 金额是560吗

bamboo老师：回复贪玩的雪糕金额是发出商品的金额215%2B345=560 正确的

贪玩的雪糕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复贪玩的雪糕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写

王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉

留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师

郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。

细心的方盒：回复bamboo老师 库存单位成本怎么算？就是口罩的单位成本吗？是总的生产成本除以总生产数量？

bamboo老师：回复细心的方盒是的 总的生产成本除以总生产数量

细心的方盒：回复bamboo老师 有的说主营业务成本是从产成品结转来的是什么意思呢

bamboo老师：回复细心的方盒结转的时候写分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 您产品要完工入库 结转到库存商品成本科目

小皮球：回复邹老师 库存商品我写的是商品采购。可以吗

邹老师：回复小皮球你好，没有商品采购这个科目的

小皮球：回复邹老师 我用的金蝶系统有的呀

小皮球：回复邹老师 这个喔，用库存商品更准确是吗

邹老师：回复小皮球你好，是的，通过库存商品核算更准确的

菇凉：回复武老师 出售投资性房地产，是不是需要结转其他业务成本，这里的分录是怎样写的，老师能把数字写上去吗，不需要写公允价价值大于账面价值的分录

武老师：回复菇凉你看看这个转换时候的差额是多少，就是多少

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 工业企业的也是这个嘛

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 不是用原材料嘛

陈诗晗老师：回复快乐的红酒你这也没有生产呀，工业一定是 供 产 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师哦

陈诗晗老师：回复快乐的红酒嗯嗯。你这就是商业模式 购 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复快乐的红酒不客气，祝你学习愉快。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

佳佳：回复邹老师 老师我们是联通营业厅 充话费取得佣金 为收入 联通公司我给我的定额票 我可以做成本吗

邹老师：回复佳佳按道理这些票你们需要给到客户才对

佳佳：回复邹老师 那定额票上 是联通公司的章 不是我们公司的 我们每月都要给联通公司开普票 联通公司才给我们转 我们的佣金 那我们的成本是什么呀

邹老师：回复佳佳成本主要就是人工，租金等 你能具体描述一下你们经营方式吗

佳佳：回复邹老师 联通公司给们定额票 然后 我们提供服务了 得再给联通公司开票 联通公司才能给我们转钱 我们就是收取佣金的 具体的 我只是外账 不是很清楚 人工比较少 租金 也没有票 我现在唯一可以做成本的就是那些联通公司给我们的定额票

佳佳：回复邹老师 老师 怎么弄呀

邹老师：回复佳佳真搞不清楚你们之间的关系，简单的问题搞的那么复杂，人家给你们定额发票，你们不给消费者开发票，反倒把发票又开给联通公司，真搞不明白

佳佳：回复邹老师 充话费不提供发票

邹老师：回复佳佳那你们给联通开票又是为什么，最多也就是开提成或佣金的发票

佳佳：回复邹老师 恩开的是服务费

佳佳：回复邹老师 老师 他们给的定额票我能作为成本吗

邹老师：回复佳佳他们给你们定额发票是为什么呢 是不是给你们，让你们把这个给到消费者

佳佳：回复邹老师 没说

邹老师：回复佳佳你如果自己都描述不清楚你们的经营业务，那我真不知道该从哪里给你解答

佳佳：回复邹老师 老师 是不是要用到劳务成本 然后在结转到主营业务成本

邹老师：回复佳佳恩