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服务业结转成本的会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
271楼
2023-04-10 15:10:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 123804689 发表的提问：
发现以前年度的主营业务成本没有结转，会计分录今年怎么做？直接借主营业务成本 贷库存商品吗？，然后结转到本年度本期损益吗？
你好 金额不大的可以的
272楼
2023-04-10 15:21:43
全部回复
123804689：回复郭老师 金额大的呢？
2023-04-10 15:44:32
郭老师：回复123804689金额大的，去修改之前的汇算清交。
2023-04-10 16:02:10
123804689：回复郭老师 咋修改啊，
2023-04-10 16:31:59
123804689：回复郭老师 账上挂着一些库存其实都已经出了，但是账上还挂着，能都结转掉吗？结转到主营业务成本里？
2023-04-10 16:55:16
郭老师：回复123804689你好，你想抵扣的话，金额比较大的去睡修改，去年的汇算清缴，你做到今年的话，容易引起今年你的毛利润偏低。
2023-04-10 17:14:27
123804689：回复郭老师 问题是核定征收，汇算清缴都没有成本
2023-04-10 17:29:16
123804689：回复郭老师 问题是去年去核定征收，今年才改成查账征收，去年汇算清缴没有成本
2023-04-10 17:40:03
郭老师：回复123804689借利润分配贷库存商品，做这个分录。
2023-04-10 17:56:25
123804689：回复郭老师 附件必须注明清楚哪个项目的成本吗？
2023-04-10 18:17:42
123804689：回复郭老师 现在分不清楚库存商品对应的哪个项目的成本咋办？
2023-04-10 18:32:54
郭老师：回复123804689附件不需要的 你知道是那个业务对应的就可以 哪你怎么知道金额的
2023-04-10 18:58:10
123804689：回复郭老师 凭证摘要需要写上是哪个项目的成本吗？
2023-04-10 19:25:53
123804689：回复郭老师 我为了把账上库存调整正确，就把多余的库存都给结转了，但是分不太清楚是哪个项目的成本
2023-04-10 19:46:05
郭老师：回复123804689不用 结转xx业务成本就可以
2023-04-10 20:16:05
123804689：回复郭老师 问题是分不清楚结转哪个业务的成本，老师，你说的结转××业务成本，是啥意思？
2023-04-10 20:39:40
郭老师：回复123804689去年的项目 那些少做了知道吗
2023-04-10 20:52:08
123804689：回复郭老师 分不清啊
2023-04-10 21:16:29
123804689：回复郭老师 凭证摘要就写结转成本，分录就写借未分配利润，贷库存商品，这样可以吗？
2023-04-10 21:46:17
郭老师：回复123804689分不清做不出来 你怎么结转成本
2023-04-10 21:59:45
123804689：回复郭老师 把账上多余的库存商品，都结转成成本
2023-04-10 22:22:41
郭老师：回复123804689实际没有存货了吗 那你今年销售出去的都做了？
2023-04-10 22:42:31
123804689：回复郭老师 今年的该结转的都结转了，新入库的库存都能分清楚是今年哪些项目的，那些多余的库存是以前年度遗留问题，分不清
2023-04-10 22:55:16
郭老师：回复123804689那就可以 借利润分配未分配利润 贷库存商品
2023-04-10 23:11:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 耍酷的大侠 发表的提问：
企业免费提供给客户购进的商品，分年收取服务费，会计账务处理，成本的结转是第一年收取服务费时确认嘛？
你是按月做收入的吗
273楼
2023-04-10 15:47:22
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耍酷的大侠：回复郭老师 按年
2023-04-10 16:22:19
郭老师：回复耍酷的大侠你确认收入的时候做成本结转
2023-04-10 16:47:49
耍酷的大侠：回复郭老师 免费提供给客户的产品，这个部分会计处理怎么做
2023-04-10 17:15:54
郭老师：回复耍酷的大侠借销售费用贷库存商品，应交税费
2023-04-10 17:26:48
耍酷的大侠：回复郭老师 那整个账务处理是 购进产品： 借库存商品 应交税费贷银行存款 然后收取第一年服务费时： 借销售费用贷库存商品应交税费 借应收账款 贷主营业务收入，应交税费
2023-04-10 17:42:42
郭老师：回复耍酷的大侠你好，可以的，
2023-04-10 17:56:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 言心 发表的提问：
老师 AB公司是同一个老板，A公司是总公司，生产童装，B公司销售的童装由A公司提供，会计分录：收到商品 借：受托代销商品 贷：代销商品款 结转成本：借：主营业务成本 贷：受托代销商品 对吗
你好 不需要结转成本
274楼
2023-04-10 16:03:48
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言心：回复答疑苏老师 B公司是独立核算的
2023-04-10 16:25:22
答疑苏老师：回复言心你好 是的 最后受托代销商品和受托代销商品款对冲
2023-04-10 16:37:24
言心：回复答疑苏老师 不结转成本，利润会很高，那我需要怎么做才对？
2023-04-10 16:54:08
答疑苏老师：回复言心你好 这个受托代销商品和受托代销商品款不影响利润
2023-04-10 17:05:52
言心：回复答疑苏老师 那我怎么结转成本呢？
2023-04-10 17:17:24
答疑苏老师：回复言心你好 你们没确认收入就不需要结转成本
2023-04-10 17:32:24
言心：回复答疑苏老师 有收入，我不知道分录怎么写
2023-04-10 17:49:54
言心：回复答疑苏老师 老师，能不能从进货到销售，再结转，分录怎么写才正确？能告诉我吗？
2023-04-10 18:17:06
答疑苏老师：回复言心你好 你们不是手续费才确认收入吗
2023-04-10 18:33:33
言心：回复答疑苏老师 不懂
2023-04-10 18:47:58
言心：回复答疑苏老师 做的是外账
2023-04-10 19:06:51
答疑苏老师：回复言心你好 是委托方确认收入 结转成本的
2023-04-10 19:23:16
言心：回复答疑苏老师 我可不可以这样写，收到商品 借：受托代销商品 代：应付账款 销售时 借：库存现金 贷：主营业外收入 应交税费 结转时：借：主营业务成本 贷：受托代销商品 付款时： 借：应付账款 贷：库存现金
2023-04-10 19:38:15
答疑苏老师：回复言心你好 这样也可以 不过一般都是贷方受托代销商品款
2023-04-10 19:52:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Tracy 发表的提问：
施工企业凭工程合同结转成本，会计分录应该怎么做？
您好，借；主营业务成本，贷：工程施工-合同成本-材料费，人工费，间接费等科目。
275楼
2023-04-10 16:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
我司小规模电力设计公司，设计服务费开票后，分录借:银行存款，贷主营业务收入，应交税金-增值税需要结转成本费用吗？如需要，怎么做会计分录
您好，如果有成本费用就结转，没有的话就不用结转。
276楼
2023-04-11 15:33:42
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糖宝：回复王雁鸣老师 就是只有人工费，没有其他，这样就不需要结转对吗
2023-04-11 15:50:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 12345 发表的提问：
开技术服务费，成本只有人员工资，怎么结转成本，写分录
你可以吧相关人员的工资计入主营业务成本
277楼
2023-04-11 15:53:33
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12345：回复辜老师 分录呢
2023-04-11 16:20:50
辜老师：回复12345借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资
2023-04-11 16:43:06
12345：回复辜老师 18年12月的工资是不是等19年1月发放再入账呢
2023-04-11 17:07:28
辜老师：回复12345你12月计提工资，1月在做发放工资处理
2023-04-11 17:23:41
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 12345 发表的提问：
开技术服务费，成本只有人员工资，怎么结转成本，写分录
借：主营业业务成本 贷：应付工资
278楼
2023-04-11 16:02:12
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12345：回复老刘 那如果还有其他材料费呢
2023-04-11 16:37:05
12345：回复老刘 整个结转成本的分录应该怎么做
2023-04-11 17:05:40
老刘：回复12345你的材料、人工是在什么科目中核算的成本？
2023-04-11 17:25:42
12345：回复老刘 人工是，管理费用研发费，材料是生产成本吧
2023-04-11 17:54:59
老刘：回复12345人工费也应该下生产成本
2023-04-11 18:17:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司给他方提供服务送笔记本（企业外购），结转笔记本成本的时候结转销售成本还是结转服务成本呢，（其实服务费用已经涵盖笔记本成本）
你好； 只是提供服务 取得收入； 那么你 成本 对应要结转服务成本部分 还得结转笔记本的货物成本  哈； 一起结转的   
279楼
2023-04-11 16:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Αγ 发表的提问：
结转已销产品成本的会计分录
借:主营业务成本 贷:库存商品
280楼
2023-04-12 14:56:08
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欣❤老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 鲁优秀 发表的提问：
出口的成本会计分录怎么结转
同学你好，销售环节： 借：主营业务成本;贷：库存商品， 期末结转环节： 借：本年利润;贷：主营业务成本
281楼
2023-04-12 15:06:22
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鲁优秀：回复欣❤老师 老师有退税的呢
2023-04-12 15:32:28
欣❤老师：回复鲁优秀同学你好，结转成本是一样的，只是当期如果发生不允许退税部分，进项转出需转入成本，即 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-04-12 15:55:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，请问一下房开企业结转成本的会计分录怎么写
借:开发成本 贷:应付账款 按照这个金额结转到开发产品. 借:开发产品 贷:开发成本
282楼
2023-04-12 15:27:17
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笑笑：回复玲老师 开发成本是哪个科目
2023-04-12 15:42:26
玲老师：回复笑笑开发成本就是一个科目。一级科目。
2023-04-12 16:10:41
笑笑：回复玲老师 结账销售成本呢
2023-04-12 16:24:38
笑笑：回复玲老师 结账主营成本
2023-04-12 16:36:27
玲老师：回复笑笑你好，借；主营业务成本，贷；开发产品
2023-04-12 16:50:36
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
结转本月完工产品成本的会计分录
您好 会计分录如下 借：库存商品 贷：生产成本
283楼
2023-04-12 15:55:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 456 发表的提问：
劳务公司结转成本，借主营业务成本贷劳务成本，劳务成本咋结转，分录是什么？
您好，劳务成本按确认的收入比例结转。分录就是借主营业务成本贷劳务成本。
284楼
2023-04-12 16:05:58
全部回复
456：回复王雁鸣老师 计提工资是借劳务成本，贷应付职工薪酬吗？
2023-04-12 16:27:06
王雁鸣老师：回复456您好，是的。
2023-04-12 16:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
收到客户服务费3000（全款6200）如果收入确认6200，怎么结转成本
你好，借；主营业务成本 贷；劳务成本 需要知道取得6200的收入所对应成本金额是多少，才可以知道上面分录金额的
285楼
2023-04-13 15:28:15
全部回复
紫楓萧月：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-13 15:46:52
邹老师：回复紫楓萧月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 16:04:02
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