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销售退回正确的会计处理是
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娇气的黑猫 发表的提问：
老师好，已确认收入的销售退回，增值税如何处理？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 增值税做销项负数处理
31楼
2022-12-21 18:26:14
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
票已开过.钱也收过了.才发现多收了对方的钱.要退回给对方， 怎么做会计处理
收的时候做其他应付，付的时候借：其他应付，贷：银行存款
32楼
2022-12-21 18:46:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 背后的巨人 发表的提问：
给客户送的货，有不良品，客户退回来了，但是原厂又不给我们退，就得算报废了，这个会计处理怎么做
你好；  借待处理财产损益贷 库存商品  ； 借营业外支出 贷待处理财产损益   
33楼
2022-12-21 19:12:19
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背后的巨人：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-21 19:37:25
meizi老师：回复背后的巨人没事的； 希望能帮到你； 满意请给予评价  
2022-12-21 20:03:34
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
34楼
2022-12-21 19:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，一般销售公司给对方回扣怎么会计处理？
同学你好，一般销售公司给对方回扣怎么会计处理？——计入销售售费用 借，销售费用 贷，银行存款等
35楼
2022-12-22 18:30:39
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卡尔：回复立红老师 这样做涉及税务问题吧。他们又没有发票之类的。
2022-12-22 18:48:45
立红老师：回复卡尔同学你好 是的，没有发票，这个回扣费用是不能在税前扣除的；汇算时需要调整；
2022-12-22 19:14:42
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
对于已确认的收入的销售商品发生的销售退回，开始时已经开了发票，之后退回应该怎么处理呢？
你好，退回后需要开具红字发票冲红，先在国税申请开具红字发票，说明是销售退货情况
36楼
2022-12-22 18:42:15
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舒心的雨：回复黄老师 没有认证抵扣的情况下，是人家直接把发票退给你，自己作废吗？然后自己做账反着做还是？
2022-12-22 18:57:13
黄老师：回复舒心的雨夸月不可以作废，对方也不需要退发票回来，需要你这边申请开具红字发票，再快递红字发票给对方
2022-12-22 19:12:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回的会计处理有可能涉及到应付账款科目吗?
一般不可能涉及到应付账款，可能会涉及到应收账款
37楼
2022-12-22 19:10:11
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 机智的便当 发表的提问：
销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理？还有销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品怎么进行处理
你好，销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理，按退回的商品金额冲减已销售时的入账应收帐款，主营业务，销项税。库存商品，主营成本。销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品，冲减现金或者银行，库存
38楼
2022-12-22 19:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依缘稞果 发表的提问：
#提问#销售折让的会计分录怎么处理？发生销售折让了销项税额可以冲回来吗？销售退回也是可以直接相反分录冲回吗？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 发生销售折让了销项税额可以冲回来 像我上面这样写分录就好了
39楼
2022-12-23 18:13:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 加油 发表的提问：
未确认收入的销售退回的销售商品的会计分录怎么写？
你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品 
40楼
2022-12-23 18:20:19
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加油：回复邹老师 有没有例题举例？老师
2022-12-23 18:51:56
邹老师：回复加油你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-23 19:14:59
加油：回复邹老师 是的，不知道发出商品科目怎么来的？也不清楚在未确认收入的销售退回的销售商品从开始的售出到最后的商品退回的会计分录怎么写？
2022-12-23 19:42:34
邹老师：回复加油你好 之前发出商品不符合收入确认条件的时候，分录是，借：发出商品，贷：库存商品 那现在退回自然就是相反分录啊，借：库存商品，贷：发出商品 
2022-12-23 19:58:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ LL 发表的提问：
多选题 下列关于销售退回与销售折让正确的是( )。 A.销售折让是单纯的价格折让,没有实体退回B.都是冲减收入,同时资产减少C.销售退回是商品实体退回 D.销售退回若已经发生了现金折扣,退回时应调整相关财务费用的金额。
您好！答案是13
41楼
2022-12-23 18:44:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿华 发表的提问：
请问销售退回做内帐怎么处理好？如何做会计分录？
你好 借；主营业务收入 ， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
42楼
2022-12-23 19:13:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，销售退回，书上写资产负债表日后的除外，其他的按做相反分录冲回，可是为什么五月份确认的收入，结转成本，在九月份发生销售退回，也是把相关会计分录做冲回处理?这不是在资产负债表日之后发生的退回吗?
你这里给的是不跨年的处理。同学
43楼
2022-12-23 19:32:59
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尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 资产负债表日后是指每个月的月底，还是每年的年底?
2022-12-23 20:05:38
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子年底，不是每月月底。
2022-12-23 20:27:02
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 老师，现在委托代销，都不通过“委托代销商品”科目了吗？教材上这个例题是直接在发出代销商品时借:发出商品 贷:库存商品
2022-12-23 20:46:49
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师
2022-12-23 21:04:20
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子接受 委托方，才是用委托 代销商品。
2022-12-23 21:25:22
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 这道例题是委托代销吧？
2022-12-23 21:50:48
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子是委托 代销。委托代销商品这个科目 是受托方使用的。
2022-12-23 22:16:48
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 如果是委托代销 不应该是委托方发出商品时按成本:借:委托代销商品贷:库存商品，受托方收到商品时是按售价借:受托代销商品，贷受托代销商品款
2022-12-23 22:40:07
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子委托方是 借 其他应收款 贷 发出等。
2022-12-23 22:55:22
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 额，不是诶，老师，今年书上是按截图那样的，去年书上的分录是我文字编辑的分录
2022-12-23 23:23:56
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子这是正常的，你书上是发出方，也就是委托方的处理。 只有受托方才是用委托代销商品。是你记错了吧，去年中级的教材 都是这样。不是变了，是你记错了
2022-12-23 23:42:30
尊敬的裙子：回复陈诗晗老师 老师，我找到了，我去年买的是中华会计网的，上面委托代销会计分录是这样的，和会计学堂的不一样，不知道哪个是正确的
2022-12-23 23:59:59
陈诗晗老师：回复尊敬的裙子学堂的为准，参考 教材 ，教材 和学堂的一致。
2022-12-24 00:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问销售退回的会计处理，已经做成本结转了，退货时冲减的成本价是销售时的成本价还是当前的成本价?
你好，购进的成本
44楼
2022-12-24 18:33:19
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昏睡的树叶：回复邹老师 平时釆用的是移动加权平均法算的成本价
2022-12-24 18:46:18
邹老师：回复昏睡的树叶那也是当时销售的时候计算的单位成本，按退回数量*销售时的加权平均成本，计算退回的成本金额
2022-12-24 19:07:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
2017年12月销售货物73000，成本52000，销售发票多开10000，2018年1月发票退回，正确发票63000，，但2018年1-3月只实现销售63000，因此红冲63000，问销售，成本的账务处理
你好！当月除了这笔调整外没有开其他发票吗？
45楼
2022-12-24 18:58:03
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圆圆：回复QQ老师 没有
2022-12-24 19:27:34
圆圆：回复QQ老师 您好，因为涉及跨年了，不知如何处理
2022-12-24 19:51:48
QQ老师：回复圆圆你好！你们冲红是73000元吧，财务可以当月冲红再按蓝字发票做账
2022-12-24 20:06:47
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